Comment faire un prévisionnel financier pour un salon de thé ?
Élaborer des prévisions financières pour votre salon de thé et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre salon de thé.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un salon de thé ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre salon de thé.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre salon de thé.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un salon de thé est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre salon de thé vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un salon de thé ?
Les prévisions financières d'un salon de thé doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre salon de thé est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un salon de thé déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de salon de thé, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre salon de thé, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre salon de thé.
Le prévisionnel des ventes d'un salon de thé
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre salon de thé.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Tendances alimentaires : l'évolution des habitudes de consommation et les nouvelles tendances en matière d'alimentation peuvent influencer le type de produits que vous proposerez dans votre salon de thé et donc impacter le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si les clients sont de plus en plus attirés par les produits bio, vous pourriez augmenter vos prix en proposant des options biologiques et ainsi attirer une clientèle plus soucieuse de sa santé.
- Variété de produits : en proposant une large gamme de thés et de pâtisseries, vous pourriez attirer une clientèle plus diversifiée et augmenter le nombre de transactions mensuelles. En effet, en offrant un choix varié, vous pourriez satisfaire les goûts de chacun et ainsi attirer davantage de clients.
- Localisation géographique : la localisation de votre salon de thé peut également influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Si vous êtes situé dans un quartier chic et prisé, vous pourriez proposer des produits plus haut de gamme et attirer une clientèle disposée à payer plus cher. Au contraire, si vous êtes situé dans un quartier moins huppé, vous pourriez proposer des prix plus abordables pour attirer une clientèle plus large.
- Saisonnalité : les saisons peuvent également avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, en été, les clients pourraient être plus enclins à acheter des boissons fraîches et des salades, tandis qu'en hiver, ils préféreront peut-être des thés chauds et des pâtisseries. Il est donc important d'adapter votre offre en fonction des saisons pour maintenir un niveau de ventes constant.
- Concurrence : l'existence d'autres salons de thé dans votre zone géographique peut également influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Si vous êtes en concurrence avec d'autres établissements similaires, vous pourriez être amené à ajuster vos prix pour rester compétitif et attirer une clientèle fidèle.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un salon de thé
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre salon de thé au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre salon de thé devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires, les cotisations sociales, les avantages sociaux et les primes pour les employés travaillant dans le salon de thé.
- Honoraires d'expertise-comptable : frais pour les services d'un expert-comptable pour gérer la comptabilité et les déclarations fiscales du salon de thé.
- Frais d'assurance : couvre les risques liés aux dommages matériels, aux blessures et aux poursuites potentielles liées au fonctionnement du salon de thé.
- Licences de logiciel : frais pour l'utilisation de logiciels spécifiques pour gérer les opérations du salon de thé, tels que les applications de réservation en ligne ou de gestion de la caisse.
- Frais bancaires : inclut les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de découvert pour le compte bancaire du salon de thé.
- Fournitures de bureau : coûts pour les fournitures telles que le papier, les cartouches d'encre, les enveloppes et les timbres utilisés pour la gestion administrative du salon de thé.
- Frais de publicité et de marketing : dépenses pour la promotion du salon de thé, y compris les publicités dans les journaux locaux, les flyers, les cartes de visite et les campagnes de marketing en ligne.
- Frais de location : coûts pour la location de l'espace où se trouve le salon de thé, y compris le loyer mensuel, les services publics et les frais d'entretien.
- Frais de restauration : dépenses pour l'achat de nourriture et de boissons à vendre dans le salon de thé.
- Frais de transport : coûts pour les déplacements en voiture ou en transports en commun pour se rendre au salon de thé ou pour des réunions avec des fournisseurs ou des clients.
- Frais de formation : dépenses pour la formation du personnel afin d'améliorer leurs compétences en matière de service à la clientèle, de gestion des stocks ou de préparation des boissons et des aliments.
- Frais de licences et de permis : coûts pour les licences et les permis requis pour exploiter un salon de thé, tels que les permis d'alcool ou les permis de santé.
- Frais de maintenance : dépenses pour l'entretien et les réparations du matériel et du mobilier utilisés dans le salon de thé, tels que les machines à café, les tables et les chaises.
- Frais de nettoyage : coûts pour les services de nettoyage professionnels pour maintenir le salon de thé propre et hygiénique.
- Frais de décoration : dépenses pour l'achat de décorations et d'accessoires pour créer une atmosphère agréable et accueillante dans le salon de thé.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un salon de thé ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre salon de thé, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un salon de thé, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un stand personnalisé : pour attirer l'attention et mettre en valeur votre salon de thé, il est essentiel d'avoir un stand attrayant et unique. Pensez à inclure des éléments tels qu'un logo personnalisé, des couleurs vives, des accessoires décoratifs et une signalétique claire pour attirer les clients.
- Un comptoir et des étagères : ces éléments sont indispensables pour présenter et stocker vos produits tels que les gâteaux, les thés, les tasses et les accessoires. Assurez-vous de choisir des matériaux de qualité et adaptés à votre image de marque.
- Une machine à expresso et un moulin à café : pour offrir un café de qualité à vos clients, il est important d'investir dans une machine à expresso professionnelle et un moulin à café de haute qualité. Cela vous permettra également de proposer une variété de boissons chaudes à base de café, en plus de votre sélection de thés.
- Des meubles confortables : pour créer une atmosphère chaleureuse et accueillante, pensez à investir dans des chaises et des tables confortables pour que vos clients se sentent à l'aise en dégustant leur thé ou leur café. N'oubliez pas de choisir des meubles qui s'adaptent au style de votre salon de thé.
- Un système de sonorisation : pour ajouter une touche d'ambiance à votre salon de thé, pensez à investir dans un système de sonorisation de qualité. Cela peut être utile pour diffuser de la musique d'ambiance ou pour organiser des événements tels que des concerts acoustiques ou des soirées à thème.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre salon de thé.
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Le financement de votre salon de thé
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre salon de thé.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un salon de thé ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre salon de thé sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre salon de thé
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre salon de thé sur les années à venir.
Pour que votre salon de thé soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux salons de thé déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre salon de thé donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre salon de thé permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre salon de thé ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre salon de thé dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre salon de thé.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre salon de thé ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un salon de thé, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre salon de thé
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre salon de thé à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre salon de thé ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre salon de thé dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre salon de thé.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un salon de thé. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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