Les étapes pour construire un plan financier
Le plan financier est souvent la partie du business plan qui fait peur aux entrepreneurs.
En effet, peu d'entre vous ont déjà été amenés à faire un prévisionnel financier et c'est vrai que cela peut paraître un peu intimidant au 1er abord.
Rassurez-vous avec notre logiciel de business plan et les ressources ci-dessous, vous devriez y arriver assez facilement.
Avant de vous lancer tête baissée dans les calculs, il peut être utile de prendre un peu de recul afin d'avoir une meilleure compréhension du contenu et des enjeux du plan financier.
À quoi sert le plan financier?
Le plan financier du business plan a pour but de donner une indication sur la performance financière et la position de trésorerie future de l'entreprise.
Personne ne peut anticiper le futur avec précision, le rôle du plan financier n'est donc pas de prévoir l'avenir, mais de chiffrer le scénario le plus crédible en vous appuyant sur les informations découvertes lors de la réalisation de votre étude de marché.
À quelles questions doit répondre le plan financier?
Vos partenaires financiers ont des attentes bien précises vis à vis du plan financier de votre business plan. Pour mieux les comprendre, nous vous conseillons la lecture de cet article : les questions auxquelles doit répondre le plan financier de votre business plan.
Quel est le contenu du plan financier?
Le plan financier doit contenir au minimum les états financiers prévisionnels suivants pour les 3 ans à venir :
- le compte de résultat prévisionnel qui fait apparaître le profit ou la perte réalisée,
- le bilan prévisionnel qui montre la situation patrimoniale de l'entreprise (dettes, fonds propres, et actifs),
- et le prévisionnel de trésorerie qui montre la capacité de l'entreprise à générer de la trésorerie.
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Étape 1 : prévisionnel de ventes
Commencez par estimer le chiffre d'affaires prévisionnel de votre entreprise.
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Étape 2 : marge commerciale
Une fois que vous avez une idée du chiffre d'affaires, l'étape suivante consiste à calculer la marge commerciale.
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Étape 3 : frais généraux
Réalisez ensuite votre budget prévisionnel de frais généraux regroupant les charges externes, les impôts et taxes, et les dépenses de personnel.
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Étape 4 : plan de financement prévisionnel
Une fois votre budget finalisé, penchez-vous sur le plan de financement prévisionnel.
Ces états financiers prévisionnels devront être accompagnés d'analyses et de commentaires détaillant les principales hypothèses utilisées pour les établir.
Si vous effectuez votre prévisionnel financier dans le cadre d'une création d'entreprise, une version mensuelle de ces états financiers vous sera généralement demandée pour la 1ère année.
Comment faire un prévisionnel financier?
La réalisation du prévisionnel financier comprend 4 grandes étapes que nous avons détaillé ci-dessous :
Exemple de plan financier
Si vous souhaitez vous faire une idée plus précise de ce à quoi ressemble un plan financier, vous pouvez consultez notre exemple de plan financier de restaurant.
Enfin, voici 2 articles expliquant ce que sont le plan de financement et le plan de trésorerie.