Comment faire un prévisionnel financier pour un primeur ?
Élaborer des prévisions financières pour votre primeur et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre primeur.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un primeur ?
Les prévisions financières de votre primeur servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre primeur s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un primeur ?
La qualité des prévisions financières d'un primeur dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un primeur déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un primeur, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre primeur, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre primeur.
Le prévisionnel des ventes d'un primeur
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre primeur par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre primeur, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un primeur déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La saisonnalité : Les fruits et légumes ont des saisons de production et de consommation, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, en été, lorsque les fruits et légumes sont abondants et de qualité, le prix moyen peut être plus bas et le nombre de transactions plus élevé.
- La météo : Les conditions météorologiques peuvent avoir un impact direct sur les ventes d'un primeur. Des températures extrêmes, comme une canicule ou un froid intense, peuvent affecter la production et la qualité des fruits et légumes, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les fluctuations du marché : Les prix des fruits et légumes peuvent varier en fonction de l'offre et de la demande sur le marché. Si un produit est en demande, le prix moyen peut augmenter et le nombre de transactions peut également augmenter. À l'inverse, si le marché est saturé, le prix moyen peut baisser et le nombre de transactions peut diminuer.
- La concurrence : La présence de plusieurs primeurs dans une même zone peut influencer les ventes d'un primeur. Si la concurrence est forte, le prix moyen peut être plus bas et le nombre de transactions peut être affecté. À l'inverse, si le primeur est le seul dans la région, il peut fixer des prix plus élevés et attirer plus de clients.
- Les tendances alimentaires : Les tendances alimentaires, telles que le véganisme ou le bio, peuvent avoir un impact sur les ventes d'un primeur. Si les consommateurs sont de plus en plus intéressés par ces types de produits, le primeur peut augmenter le prix moyen et attirer une clientèle plus large. À l'inverse, si les tendances alimentaires sont orientées vers d'autres types de produits, le primeur peut voir ses ventes diminuer.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un primeur
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre primeur au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre primeur devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Les charges de personnel comprennent les salaires et les cotisations sociales pour vos employés, ainsi que les cotisations patronales.
- Les honoraires d'expertise-comptable sont les frais que vous payez à votre expert-comptable pour l'ensemble des tâches comptables et fiscales liées à votre activité.
- Les frais d'assurance sont nécessaires pour protéger votre magasin et ses marchandises en cas d'incident ou de vol.
- Les licences de logiciel sont des frais à prendre en compte si vous utilisez des logiciels spécifiques pour gérer votre stock, vos ventes ou votre comptabilité.
- Les frais bancaires comprennent les commissions et les frais de gestion liés à votre compte bancaire professionnel.
- Les frais d'électricité sont à prévoir pour alimenter votre magasin en énergie.
- Les frais de téléphone incluent les abonnements et les communications téléphoniques pour votre activité professionnelle.
- Les frais de transport sont à prendre en compte si vous devez vous déplacer pour acheter vos produits ou les livrer à vos clients.
- Les frais de publicité peuvent être nécessaires pour faire connaître votre magasin et attirer de nouveaux clients.
- Les frais de location comprennent le loyer pour votre local commercial.
- Les frais de stockage sont à prévoir si vous avez besoin d'un entrepôt pour stocker vos produits.
- Les frais de fournitures incluent les dépenses pour l'achat de sacs, d'emballages ou de matériel de caisse.
- Les frais de maintenance sont à prévoir pour l'entretien de votre magasin et de ses équipements.
- Les frais de formation peuvent être nécessaires si vous souhaitez vous former ou former vos employés à de nouvelles techniques de vente ou de gestion.
- Les frais de gestion comprennent les charges liées à la gestion administrative de votre entreprise (frais de comptabilité, de secrétariat, etc.).
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un primeur ?
Créer et développer un primeur implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un primeur, on peut citer des éléments tels que :
- Un camion de livraison - Comme primeur, vous aurez besoin d'un moyen de transport pour livrer vos produits frais aux clients. Un camion de livraison adapté aux fruits et légumes sera essentiel pour votre entreprise.
- Des comptoirs réfrigérés - Puisque vous vendez des produits frais, il est important de les conserver à la bonne température pour maintenir leur qualité. Des comptoirs réfrigérés seront donc nécessaires pour stocker vos fruits et légumes.
- Un étalage de fruits et légumes - Pour attirer l'attention de vos clients sur vos produits, vous aurez besoin d'un bel étalage de fruits et légumes. Cela vous permettra également de bien organiser vos produits pour une présentation attrayante.
- Des sacs et emballages - Pour que vos clients puissent transporter leurs achats, vous aurez besoin de sacs et d'emballages adaptés à vos produits. Assurez-vous d'avoir différents formats pour répondre aux besoins de vos clients.
- Des équipements de sécurité alimentaire - En tant que primeur, vous devez vous assurer que vos produits sont manipulés et stockés de manière hygiénique. Cela nécessitera l'achat d'équipements de sécurité alimentaire tels que des gants, des tabliers et des bacs de lavage pour vos produits.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre primeur.
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Le plan de financement de votre primeur
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre primeur consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un primeur ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre primeur sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre primeur
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre primeur au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un primeur doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre primeur donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un primeur permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre primeur.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le primeur dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre primeur ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un primeur, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre primeur
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un primeur.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre primeur ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un primeur à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre primeur, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre primeur
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre primeur.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un primeur, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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