Comment faire un prévisionnel financier pour un débit de tabac ?
Élaborer des prévisions financières pour votre débit de tabac et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre débit de tabac.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un débit de tabac ?
Les prévisions financières de votre débit de tabac servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre débit de tabac s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un débit de tabac ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un débit de tabac, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le débit de tabac au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un débit de tabac déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre débit de tabac.
Le prévisionnel des ventes d'un débit de tabac
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre débit de tabac.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La consommation de tabac est en baisse : Avec l'augmentation des campagnes de sensibilisation sur les dangers du tabac et l'interdiction de fumer dans les lieux publics, la consommation de tabac a tendance à diminuer. Cela peut influencer négativement le nombre de transactions mensuelles de votre débit de tabac.
- La concurrence des grandes surfaces : Les grandes surfaces proposent souvent des prix plus attractifs sur les paquets de cigarettes. Cela peut faire baisser le prix moyen de vos ventes et donc impacter votre chiffre d'affaires.
- La météo : Les températures jouent un rôle important sur la consommation de tabac. En été, les gens ont tendance à fumer moins, tandis qu'en hiver, la consommation peut augmenter. Il est donc important de prendre en compte les variations saisonnières dans votre prévisionnel de ventes.
- L'évolution des taxes sur le tabac : Les taxes sur le tabac sont souvent révisées chaque année. Si elles augmentent, cela peut impacter le prix moyen de vos ventes et donc votre chiffre d'affaires. Il est donc important de suivre ces évolutions et d'en tenir compte dans votre prévisionnel.
- Les habitudes de consommation des clients : Les clients ont tendance à se tourner vers des alternatives au tabac telles que la cigarette électronique. Si cette tendance se confirme, cela peut avoir un impact négatif sur vos ventes de tabac et donc sur votre chiffre d'affaires.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un débit de tabac
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre débit de tabac.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un débit de tabac comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel - salaires et avantages sociaux pour vos employés.
- Honoraires d'expertise-comptable - frais pour les services d'un comptable pour tenir vos livres et préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance - couverture pour votre commerce, vos employés et votre responsabilité civile.
- Licences de logiciel - frais pour les logiciels nécessaires à la gestion de votre commerce, tels que le système de point de vente et le logiciel de comptabilité.
- Frais bancaires - frais pour les services bancaires tels que les transferts de fonds, les chèques et les virements automatiques.
- Frais de loyer - coût du loyer pour votre local commercial.
- Frais de publicité et de marketing - dépenses pour promouvoir votre commerce et attirer de nouveaux clients.
- Fournitures de bureau - achat de fournitures essentielles pour le fonctionnement de votre commerce, telles que le papier, les cartouches d'encre et les enveloppes.
- Frais de télécommunications - coût des services de télécommunications tels que le téléphone, l'internet et la télévision pour votre commerce.
- Frais de formation professionnelle - dépenses pour la formation et le perfectionnement de vos employés, afin de maintenir leurs compétences à jour.
- Frais de livraison - coût pour la livraison de marchandises à votre commerce, ainsi que les frais de livraison pour les commandes de vos clients.
- Frais de maintenance - dépenses pour l'entretien et les réparations de vos équipements et de votre local commercial.
- Frais de services publics - coût des services publics tels que l'électricité, l'eau et le gaz pour votre commerce.
- Frais de licences et de permis - frais pour les licences et permis requis pour exploiter votre commerce, tels que la licence de tabac et le permis d'exploitation commerciale.
- Frais de fournisseurs - coût des marchandises et produits achetés auprès de vos fournisseurs pour la revente dans votre commerce.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre débit de tabac, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un débit de tabac ?
Créer et développer un débit de tabac implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un débit de tabac, on peut citer des éléments tels que :
- Aménagement du local : Vous aurez besoin d'aménager votre local pour qu'il soit adapté à l'activité de débit de tabac. Cela peut inclure l'installation de comptoirs, d'étagères, de présentoirs pour les produits, ainsi que l'achat de mobilier et de matériel de bureau.
- Stock initial de tabac : Pour ouvrir votre débit de tabac, vous devrez acheter un stock initial de tabac auprès d'un fournisseur agréé. Il est important de prévoir suffisamment de stock pour répondre à la demande de vos clients et éviter les ruptures de stock.
- Système de caisse : Pour gérer les transactions et tenir votre comptabilité, vous aurez besoin d'un système de caisse adapté à l'activité de débit de tabac. Celui-ci peut inclure un logiciel de caisse, une caisse enregistreuse, un lecteur de code-barres, etc.
- Sécurité : Comme tout commerce, votre débit de tabac doit être sécurisé pour éviter les vols et les intrusions. Vous devrez donc investir dans un système de sécurité tel qu'une alarme, des caméras de surveillance, des serrures de haute sécurité, etc.
- Signalétique : Pour attirer l'attention des passants et indiquer l'emplacement de votre débit de tabac, vous aurez besoin de panneaux de signalétique. Cela peut inclure un panneau extérieur, des enseignes lumineuses, des panneaux directionnels, etc.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre débit de tabac.
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Le financement de votre débit de tabac
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre débit de tabac.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un débit de tabac ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre débit de tabac sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre débit de tabac
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre débit de tabac sur les années à venir.
Pour que votre débit de tabac soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux débits de tabac déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel d'un débit de tabac
Le bilan prévisionnel de votre débit de tabac vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre débit de tabac permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le débit de tabac :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre débit de tabac pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre débit de tabac, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre débit de tabac ?
Élaborer des prévisions financières pour votre débit de tabac peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre débit de tabac
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un débit de tabac.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre débit de tabac ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre débit de tabac dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
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Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre débit de tabac, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre débit de tabac
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre débit de tabac.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un débit de tabac. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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