Comment faire un prévisionnel financier pour une brasserie ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre brasserie.
Élaborer les prévisions financières d'une brasserie peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre brasserie.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une brasserie ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre brasserie et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une brasserie vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour la brasserie vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre brasserie seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une brasserie ?
La qualité des prévisions financières d'une brasserie dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une brasserie déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une brasserie, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre brasserie, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre brasserie.
Le prévisionnel des ventes d'une brasserie
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre brasserie par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre brasserie, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une brasserie déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Votre emplacement géographique peut avoir un impact sur le prix moyen de vos boissons et sur le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si vous êtes situé dans un quartier populaire, vous pourriez attirer une clientèle plus jeune et moins aisée, ce qui pourrait influencer le prix moyen et le nombre de transactions.
- Le type de bières que vous proposez peut également avoir un effet sur le prix moyen et le nombre de ventes mensuelles. Si vous offrez principalement des bières artisanales haut de gamme, votre prix moyen pourrait être plus élevé, mais vous pourriez attirer une clientèle plus restreinte et donc avoir moins de transactions mensuelles.
- Les événements spéciaux que vous organisez peuvent aussi avoir un impact sur vos ventes mensuelles. Par exemple, si vous organisez des soirées à thème ou des dégustations de bières, cela pourrait attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- La saisonnalité peut également influencer le prix moyen et les ventes mensuelles. En été, les clients pourraient être plus enclins à consommer des boissons fraîches et légères, tandis qu'en hiver, ils pourraient préférer des bières plus fortes et plus chères.
- La concurrence dans votre quartier peut également jouer un rôle dans vos ventes mensuelles. Si vous êtes entouré de nombreuses autres brasseries, vous pourriez devoir ajuster vos prix pour rester compétitif et attirer plus de clients.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une brasserie
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre brasserie.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre brasserie devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluez le salaire de tous les employés de votre brasserie, y compris les serveurs, les cuisiniers et les autres membres du personnel. N'oubliez pas d'inclure les charges sociales et les cotisations patronales.
- Honoraires d'expertise-comptable : embauchez un expert-comptable pour vous aider à gérer les finances de votre brasserie et à préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : assurez-vous de protéger votre brasserie avec une assurance adaptée, y compris une assurance responsabilité civile et une assurance contre les dommages matériels.
- Licences de logiciel : pour gérer efficacement votre brasserie, vous aurez besoin de logiciels pour la gestion des stocks, la comptabilité, la réservation de tables et d'autres aspects de votre entreprise.
- Frais bancaires : pour traiter les transactions financières de votre brasserie, vous devrez payer des frais bancaires pour les dépôts, les retraits et les virements bancaires.
- Frais de marketing : pour promouvoir votre brasserie et attirer de nouveaux clients, vous devrez peut-être investir dans des campagnes publicitaires, des événements spéciaux et des promotions.
- Fournitures de bureau : assurez-vous d'avoir suffisamment de fournitures de bureau, comme du papier, des stylos et des cartouches d'encre, pour gérer les opérations quotidiennes de votre brasserie.
- Frais de location : si vous n'êtes pas propriétaire de votre propre bâtiment, vous devrez payer un loyer pour votre brasserie.
- Frais de nettoyage : pour maintenir votre brasserie propre et accueillante pour les clients, vous devrez peut-être embaucher une entreprise de nettoyage ou payer pour des produits de nettoyage.
- Frais de formation : investissez dans la formation de votre personnel pour vous assurer qu'ils offrent un excellent service à la clientèle et qu'ils connaissent bien les produits de votre brasserie.
- Frais de licences et de permis : assurez-vous d'obtenir toutes les licences et les permis nécessaires pour exploiter votre brasserie, y compris une licence de vente d'alcool et un permis d'exploitation commerciale.
- Frais de maintenance : pour maintenir votre équipement en bon état de fonctionnement, vous devrez peut-être payer pour des services de maintenance et de réparation.
- Frais de services publics : assurez-vous de payer les factures d'électricité, d'eau et d'autres services publics pour votre brasserie.
- Frais de fournisseurs : achetez des ingrédients et des fournitures pour votre brasserie auprès de fournisseurs fiables et payez-les en temps opportun pour maintenir de bonnes relations.
- Frais de transport : si vous avez besoin de transporter des marchandises ou des équipements pour votre brasserie, vous devrez peut-être payer des frais de transport.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre brasserie.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une brasserie ?
Créer et développer une brasserie implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'une brasserie, on peut citer des éléments tels que :
- Le matériel de brassage : Cela peut inclure des cuves de brassage, des réservoirs de fermentation, des pompes, des tuyaux et tout autre équipement nécessaire pour produire votre propre bière. Choisissez du matériel de qualité pour obtenir des résultats de brassage optimaux.
- Le mobilier : Pour accueillir vos clients, vous aurez besoin de tables, de chaises, de tabourets de bar et d'autres meubles pour votre espace de dégustation. Assurez-vous qu'ils soient solides, confortables et adaptés au style de votre brasserie.
- Les équipements de cuisine : Si vous prévoyez de servir de la nourriture dans votre brasserie, vous aurez besoin d'équipements comme un four, un réfrigérateur, des ustensiles de cuisine et des plats pour préparer et servir vos plats.
- Les systèmes de refroidissement et de stockage : Pour maintenir votre bière à la bonne température et la stocker correctement, vous aurez besoin d'un système de refroidissement et de réservoirs de stockage adaptés à vos besoins de production.
- Le matériel de service et de nettoyage : Pour servir votre bière de manière professionnelle, vous aurez besoin de verres, de tireuses à bière et d'autres accessoires. N'oubliez pas non plus d'acheter du matériel de nettoyage pour garder votre brasserie propre et hygiénique.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre brasserie.
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Le financement de votre brasserie
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre brasserie.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une brasserie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre brasserie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre brasserie
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre brasserie au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour une brasserie doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre brasserie donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre brasserie permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la brasserie :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre brasserie pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre brasserie, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre brasserie ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une brasserie, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre brasserie
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour une brasserie.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre brasserie ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une brasserie sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre brasserie.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'une brasserie. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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