Comment faire un prévisionnel financier pour un parc d'attractions ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre parc d'attractions est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un parc d'attractions, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un parc d'attractions ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre parc d'attractions et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un parc d'attractions vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le parc d'attractions vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre parc d'attractions seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un parc d'attractions ?
La qualité des prévisions financières d'un parc d'attractions dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un parc d'attractions déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un parc d'attractions, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre parc d'attractions, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre parc d'attractions.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'un parc d'attractions
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre parc d'attractions (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre parc d'attractions peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les conditions météorologiques peuvent avoir un impact sur le nombre de visiteurs mensuels de votre parc d'attractions. Les jours de pluie, les gens sont moins enclins à se rendre à l'extérieur et cela peut affecter votre chiffre d'affaires.
- Les vacances scolaires peuvent être un facteur important dans la fréquentation de votre parc d'attractions. Pendant les périodes de vacances, les familles sont plus susceptibles de visiter votre parc, ce qui peut augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- Les événements spéciaux tels que les festivals ou les concerts peuvent attirer plus de visiteurs dans votre région. Cela peut être une opportunité pour vous de proposer des offres spéciales ou des forfaits combinant votre parc d'attractions avec ces événements, ce qui peut augmenter votre prix moyen.
- La saison touristique peut également jouer un rôle dans le nombre de transactions mensuelles de votre parc d'attractions. Si votre parc est situé dans une région touristique populaire, vous pouvez vous attendre à une augmentation de la fréquentation pendant les mois d'été.
- Les nouveautés et les améliorations de vos attractions peuvent également influencer le nombre de visiteurs et le prix moyen de votre parc d'attractions. Les gens sont toujours à la recherche de nouvelles expériences, et si votre parc propose de nouvelles attractions chaque année, cela peut attirer plus de visiteurs et justifier un prix légèrement plus élevé.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'un parc d'attractions
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre parc d'attractions.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre parc d'attractions devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Les frais de personnel : salaires pour les employés à temps plein et à temps partiel, charges sociales, avantages sociaux tels que l'assurance maladie et les congés payés.
- Les honoraires d'expertise-comptable : services de comptabilité pour la gestion de vos finances et la préparation de vos déclarations fiscales.
- Les frais d'assurance : assurance responsabilité civile pour couvrir les dommages corporels ou matériels causés par vos activités, assurance perte d'exploitation pour compenser les pertes financières en cas d'interruption des opérations.
- Les licences de logiciel : logiciels de gestion pour suivre les ventes, les stocks et les finances, logiciels de billetterie pour gérer les réservations et les ventes de billets en ligne.
- Les frais bancaires : frais de tenue de compte, frais de carte de crédit pour les paiements par carte, frais de traitement des chèques, frais de virement, frais de découvert.
- Fournitures de bureau : papier, stylos, enveloppes, etc.
- Frais de publicité : campagnes de marketing pour promouvoir votre parc d'attractions.
- Frais de maintenance : réparations et entretien des manèges, des bâtiments et des équipements.
- Frais de location : location de locaux pour les bureaux et les entrepôts.
- Frais de sécurité : surveillance et sécurité pour garantir la sécurité des visiteurs et du personnel.
- Frais de fournitures : matériaux pour les attractions, les stands de nourriture et les souvenirs.
- Frais de nettoyage : services de nettoyage pour maintenir les installations propres et hygiéniques.
- Frais de transport : déplacements pour les employés, livraisons de fournitures et de marchandises.
- Frais de formation : formation du personnel pour garantir un service de qualité et la sécurité des visiteurs.
- Frais de licences et permis : licences d'exploitation et permis pour les attractions et les stands de nourriture.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre parc d'attractions.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un parc d'attractions ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre parc d'attractions, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un parc d'attractions, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Les attractions - Vous aurez besoin d'acheter plusieurs attractions pour votre parc d'attractions afin d'attirer les visiteurs et de les divertir. Cela peut inclure des manèges à sensations fortes, des attractions familiales, des spectacles et des événements spéciaux.
- Les bâtiments - Pour accueillir vos visiteurs, vous devrez construire des bâtiments tels que des caisses, des restaurants, des boutiques de souvenirs, des salles de bain, etc. Ces bâtiments peuvent également servir de points de rassemblement pour les événements et les spectacles.
- Les équipements - Pour faire fonctionner votre parc d'attractions efficacement, vous aurez besoin d'acheter des équipements tels que des systèmes de sonorisation, des systèmes d'éclairage, des machines à glace, des caisses enregistreuses, etc.
- Les aménagements paysagers - Pour offrir une expérience agréable à vos visiteurs, il est important d'investir dans des aménagements paysagers tels que des jardins, des fontaines, des bancs, des sentiers et des aires de pique-nique.
- Les véhicules - Si votre parc d'attractions est assez grand, vous aurez peut-être besoin d'acheter des véhicules tels que des navettes ou des petits trains pour transporter les visiteurs d'un endroit à l'autre.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre parc d'attractions.
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Le financement de votre parc d'attractions
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre parc d'attractions.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un parc d'attractions ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre parc d'attractions.
Le compte de résultat prévisionnel de votre parc d'attractions
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre parc d'attractions sur les années à venir.
Pour que votre parc d'attractions soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux parcs d'attractions déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel d'un parc d'attractions
Le bilan prévisionnel de votre parc d'attractions vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre parc d'attractions permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre parc d'attractions ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre parc d'attractions dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre parc d'attractions.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre parc d'attractions ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un parc d'attractions, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre parc d'attractions
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un parc d'attractions.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre parc d'attractions ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un parc d'attractions sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre parc d'attractions, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre parc d'attractions.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un parc d'attractions. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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