Comment faire un prévisionnel financier pour un magasin d'optique ?
Élaborer des prévisions financières pour votre magasin d'optique et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre magasin d'optique.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un magasin d'optique ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre magasin d'optique.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre magasin d'optique.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un magasin d'optique est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre magasin d'optique vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un magasin d'optique ?
Les prévisions financières d'un magasin d'optique doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre magasin d'optique est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un magasin d'optique déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de magasin d'optique, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre magasin d'optique, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre magasin d'optique.
Le prévisionnel des ventes d'un magasin d'optique
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre magasin d'optique.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les tendances de la mode peuvent influencer le prix moyen de vos montures et lentilles, ainsi que le nombre de transactions réalisées. Par exemple, si les montures en métal sont à la mode, cela peut augmenter le prix moyen car elles sont plus coûteuses à produire.
- Les innovations technologiques dans le domaine de l'optique peuvent également avoir un impact sur vos ventes. Si vous êtes en mesure d'offrir des lentilles plus minces et légères grâce à de nouvelles technologies, cela peut attirer davantage de clients et augmenter vos ventes.
- Les fluctuations du marché peuvent également affecter vos ventes. Par exemple, si l'économie est en baisse, les consommateurs peuvent être plus enclins à opter pour des montures et lentilles moins chères, ce qui peut réduire votre prix moyen et potentiellement vos ventes.
- La localisation de votre magasin peut également jouer un rôle dans vos ventes. Si vous êtes situé dans un quartier plus luxueux, vous pourriez être en mesure de vendre des produits à un prix plus élevé, tandis que si vous êtes dans un quartier plus populaire, vos prix devront peut-être être plus abordables pour attirer les clients.
- La concurrence dans votre région peut également avoir un impact sur vos ventes. Si vous êtes entouré de plusieurs autres magasins d'optique, vous devrez peut-être ajuster vos prix pour rester compétitif et attirer les clients.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un magasin d'optique
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre magasin d'optique.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un magasin d'optique comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Comprend les salaires et les avantages sociaux pour les employés, les primes et les bonus, les cotisations à la sécurité sociale et les coûts de formation.
- Honoraires d'expertise-comptable : Ces frais sont liés à la tenue des comptes, à la préparation de la déclaration de revenus et à l'audit des comptes annuels.
- Frais d'assurance : En tant que propriétaire d'un magasin d'optique, vous devrez souscrire à une assurance responsabilité civile professionnelle pour couvrir les risques liés à votre activité.
- Licences de logiciel : Pour gérer votre inventaire, votre facturation et vos opérations de vente, vous aurez besoin de logiciels spécialisés qui nécessitent des licences payantes.
- Frais bancaires : Les frais liés à l'utilisation d'un compte bancaire professionnel, tels que les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de découvert, doivent être pris en compte dans vos charges d'exploitation.
- Loyer : Si vous n'êtes pas propriétaire de votre local commercial, vous devrez payer un loyer mensuel pour votre magasin d'optique.
- Services publics : Les services tels que l'électricité, le gaz, l'eau et l'Internet sont essentiels pour votre magasin d'optique et doivent être inclus dans votre prévision des charges d'exploitation.
- Fournitures de bureau : Vous aurez besoin de fournitures de bureau telles que du papier, des enveloppes, des stylos et des agrafeuses pour gérer votre activité quotidienne.
- Frais de publicité et de marketing : Pour attirer de nouveaux clients et fidéliser les clients existants, vous devrez peut-être investir dans des campagnes publicitaires ou des stratégies de marketing.
- Frais de formation et de développement professionnel : Pour rester à jour avec les dernières technologies et tendances en matière d'optique, vous devrez investir dans votre propre formation et celle de vos employés.
- Frais de maintenance et de réparation : En tant que propriétaire d'un magasin d'optique, vous devrez peut-être faire face à des coûts de maintenance et de réparation pour votre équipement et vos installations.
- Frais de voyage et de déplacement : Si vous assistez à des salons professionnels ou des formations, ou si vous devez vous déplacer pour rencontrer des fournisseurs ou des clients, ces frais doivent être inclus dans votre prévision des charges d'exploitation.
- Frais de télécommunications : Les coûts liés aux communications téléphoniques, aux abonnements à Internet et aux services de messagerie doivent être pris en compte dans votre budget.
- Frais de consommables : Pour les examens de vue et les ajustements de lunettes, vous aurez besoin de consommables tels que des lentilles de contact, des solutions de nettoyage et des accessoires pour vos équipements.
- Frais juridiques : En cas de litige ou de besoin de conseils juridiques, vous devrez peut-être faire appel à un avocat, ce qui entraînera des frais supplémentaires.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre magasin d'optique, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un magasin d'optique ?
Créer et développer un magasin d'optique implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un magasin d'optique, on peut citer des éléments tels que :
- Équipement de diagnostic - Vous aurez besoin d'équipement spécialisé pour effectuer des examens de vue précis et fiables, tels que des réfractomètres, des ophtalmoscopes et des tonomètres.
- Montures de lunettes - Les montures de lunettes sont l'un des éléments les plus importants de votre magasin d'optique. Assurez-vous d'avoir une variété de styles et de marques pour répondre aux besoins de vos clients.
- Verres de correction - Vous devrez acheter des verres de correction de différentes puissances et de différents types (unifocaux, progressifs, etc.) pour pouvoir satisfaire les besoins visuels de vos clients.
- Système de point de vente - Un bon système de point de vente vous aidera à gérer vos stocks, à suivre vos ventes et à traiter les paiements de manière efficace et précise.
- Mobiliers - Vous aurez besoin de mobilier pour votre espace de vente, votre salle d'examen et votre salle d'attente. Assurez-vous qu'ils soient confortables et attrayants pour vos clients.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre magasin d'optique.
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Le financement de votre magasin d'optique
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre magasin d'optique.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un magasin d'optique ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre magasin d'optique sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre magasin d'optique
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre magasin d'optique sur les années à venir.
Pour que votre magasin d'optique soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux magasins d'optique déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel d'un magasin d'optique
Le bilan prévisionnel de votre magasin d'optique vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre magasin d'optique permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre magasin d'optique ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre magasin d'optique dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre magasin d'optique.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre magasin d'optique ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un magasin d'optique, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre magasin d'optique
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre magasin d'optique à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre magasin d'optique ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre magasin d'optique dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
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Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre magasin d'optique.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un magasin d'optique. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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