Comment faire un prévisionnel financier pour un glacier ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre glacier est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un glacier, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un glacier ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre glacier.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre glacier.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un glacier est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre glacier vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un glacier ?
La qualité des prévisions financières d'un glacier dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un glacier déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un glacier, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre glacier, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre glacier.
Le prévisionnel des ventes d'un glacier
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre glacier par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre glacier, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un glacier déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La météo : Le temps peut avoir un impact significatif sur les ventes de glaces. Les températures élevées et ensoleillées incitent les gens à acheter des glaces pour se rafraîchir.
- L'emplacement : Un emplacement stratégique, proche d'une plage ou d'un parc fréquenté, peut augmenter le nombre de clients potentiels et donc les ventes.
- La concurrence : Si votre glacier est entouré d'autres vendeurs de glaces, cela peut avoir un effet sur vos prix ou sur l'attrait de votre offre pour les clients potentiels.
- Les événements locaux : Des événements tels que des festivals ou des concerts peuvent attirer beaucoup de monde dans votre région, ce qui peut augmenter les ventes de glaces.
- Les produits innovants : Si vous proposez des glaces originales et uniques, cela peut attirer l'attention des clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un glacier
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre glacier.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un glacier comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel - incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés travaillant dans le glacier
- Honoraires d'expertise-comptable - pour les services de comptabilité et de tenue de livres
- Frais d'assurance - pour couvrir les risques associés à l'exploitation du glacier, tels que les blessures ou les dommages matériels
- Licences de logiciel - pour l'utilisation de logiciels spécifiques au glacier, tels que les systèmes de point de vente ou les programmes de gestion de stocks
- Frais bancaires - pour les services de gestion de compte et les frais de transaction
- Fournitures pour la production de glace, tels que les ingrédients et les emballages
- Location ou achat de véhicules pour la livraison de la glace
- Entretien et réparations des équipements de production de glace
- Coûts de publicité et de marketing pour promouvoir le glacier et ses produits
- Location de l'espace pour le glacier et les dépenses liées à l'aménagement du lieu, telles que les travaux de rénovation
- Frais de formation pour le personnel afin de maintenir un haut niveau de qualité et de service
- Services de nettoyage et d'entretien pour maintenir un environnement propre et hygiénique dans le glacier
- Frais d'électricité, de gaz et d'eau pour alimenter les équipements de production de glace
- Frais de télécommunications, tels que les abonnements Internet et les lignes téléphoniques
- Taxes et impôts liés à l'exploitation du glacier
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre glacier, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un glacier ?
Le prévisionnel financier de votre glacier devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un glacier, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un camion pour transporter votre glacier : Un camion est essentiel pour transporter votre glacier vers différents événements ou emplacements. Choisissez un camion avec une capacité de stockage suffisante pour vos produits glacés.
- Un congélateur : Un congélateur est indispensable pour conserver vos glaces à la bonne température. Choisissez un modèle adapté à la taille de votre glacier et avec des fonctionnalités de contrôle de la température.
- Un comptoir réfrigéré : Un comptoir réfrigéré vous permettra de présenter vos différentes saveurs de glaces de manière attrayante et de les maintenir à une température idéale pour leur conservation.
- Un chariot de transport : Un chariot de transport est utile pour déplacer facilement votre matériel et vos produits glacés lors de vos déplacements. Choisissez un modèle robuste et facile à manœuvrer.
- Des ustensiles de production : Pour fabriquer vos glaces, vous aurez besoin d'ustensiles spécifiques tels que des cuillères à glace, des moules à popsicle, des spatules, etc. Assurez-vous d'avoir tous les ustensiles nécessaires pour produire vos différentes saveurs de glaces.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre glacier.
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Le plan de financement de votre glacier
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre glacier consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un glacier ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre glacier sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre glacier
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre glacier au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un glacier doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre glacier à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre glacier permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le glacier :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre glacier pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre glacier, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre glacier ?
Élaborer des prévisions financières pour votre glacier peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre glacier
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un glacier.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre glacier ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre glacier dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre glacier, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre glacier.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un glacier. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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