Comment faire un prévisionnel financier pour une épicerie fine ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre épicerie fine.
Élaborer les prévisions financières d'une épicerie fine peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre épicerie fine.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une épicerie fine ?
Les prévisions financières de votre épicerie fine servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre épicerie fine s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une épicerie fine ?
Les prévisions financières d'une épicerie fine doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre épicerie fine est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une épicerie fine déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création d'épicerie fine, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre épicerie fine, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre épicerie fine.
Le prévisionnel des ventes d'une épicerie fine
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre épicerie fine.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les tendances alimentaires: Avec l'évolution des goûts et des préférences des consommateurs, il est important de suivre les tendances alimentaires pour proposer des produits qui correspondent aux attentes du marché. Par exemple, l'engouement pour les aliments biologiques peut influencer le prix moyen des produits et le nombre de transactions mensuelles.
- Les saisons: En tant qu'épicerie fine, vous pouvez proposer des produits saisonniers, comme des fruits et légumes de saison, des spécialités de Noël ou des produits estivaux. Les ventes de ces produits peuvent varier d'une saison à l'autre, ce qui peut avoir un impact sur vos prévisions de ventes.
- La concurrence: La présence d'autres épiceries fines dans votre quartier ou votre ville peut influencer vos ventes. Si vous êtes confronté à une forte concurrence, vous devrez peut-être ajuster vos prix ou proposer des produits uniques pour vous démarquer et attirer les clients.
- Les événements locaux: Les événements locaux, tels que les festivals, les marchés ou les salons, peuvent attirer un grand nombre de personnes dans votre quartier ou votre ville. Si vous êtes situé à proximité de ces événements, vous pouvez en profiter pour augmenter vos ventes en proposant des produits adaptés à ces occasions spéciales.
- La réputation de votre établissement: Vous avez peut-être déjà une clientèle fidèle qui apprécie vos produits et votre service. Votre réputation peut influencer le nombre de transactions mensuelles, car les clients satisfaits reviendront et recommanderont votre épicerie à leur entourage.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une épicerie fine
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre épicerie fine.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre épicerie fine devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel - incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour votre équipe de vendeurs et de caissiers.
- Honoraires d'expertise-comptable - pour l'aide à la gestion de vos finances et à la préparation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance - pour protéger votre établissement, vos marchandises et votre responsabilité en cas d'accidents ou de dommages.
- Licences de logiciel - pour utiliser des programmes de gestion de stocks, de comptabilité ou de vente au détail.
- Frais bancaires - pour les transactions et les services bancaires liés à votre compte professionnel.
- Loyer - pour votre espace de vente et votre entrepôt, si vous en avez un.
- Services publics - pour l'électricité, l'eau, le gaz et le téléphone.
- Fournitures de bureau - pour les articles de papeterie, les imprimantes et les consommables.
- Frais de marketing - pour promouvoir votre épicerie et attirer de nouveaux clients.
- Frais de transport - pour les livraisons de marchandises et les déplacements professionnels.
- Frais de formation - pour vous et votre équipe afin de vous tenir informés des dernières tendances et techniques en matière de vente et de gestion.
- Coûts de location de matériel - pour les équipements tels que les caisses enregistreuses, les chariots et les présentoirs.
- Frais de nettoyage - pour le maintien de la propreté et de l'hygiène de votre épicerie.
- Frais d'emballage - pour les sacs, les boîtes et autres matériaux d'emballage pour vos produits.
- Frais de maintenance - pour les réparations et l'entretien de votre équipement et de votre espace de vente.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre épicerie fine.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une épicerie fine ?
Le prévisionnel financier de votre épicerie fine devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une épicerie fine, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Equipement de cuisine : Vous aurez besoin d'un certain nombre d'équipements de cuisine pour votre épicerie fine. Cela peut inclure des fours, des plaques de cuisson, des réfrigérateurs, des congélateurs, des mixeurs, des mélangeurs, des ustensiles de cuisine et bien plus encore. Assurez-vous de choisir des équipements de qualité pour vous aider à préparer vos produits avec soin et efficacité.
- Mobilier : Pour créer une ambiance agréable et accueillante dans votre épicerie fine, vous aurez besoin de mobilier adapté. Cela peut inclure des tables et des chaises pour les clients, des étagères pour exposer vos produits, des comptoirs de caisse, des présentoirs et des vitrines pour mettre en valeur vos produits de manière attrayante.
- Matériel de point de vente : Pour gérer les transactions avec vos clients, vous aurez besoin d'un système de point de vente fiable et efficace. Cela peut inclure une caisse enregistreuse, un lecteur de cartes de crédit, une imprimante de reçus et un logiciel de gestion des ventes. Choisissez un système qui répond à vos besoins spécifiques en matière de vente et de suivi des stocks.
- Système de sécurité : Pour protéger votre épicerie fine contre le vol et les pertes, il est important d'investir dans un système de sécurité fiable. Cela peut inclure des caméras de surveillance, un système d'alarme et des serrures de haute qualité pour vos portes et vos vitrines.
- Véhicule de livraison : Si vous prévoyez de proposer un service de livraison pour vos clients, vous aurez besoin d'un véhicule adapté pour transporter vos produits en toute sécurité. Cela peut être un camion de livraison ou même une simple voiture, en fonction de la taille de votre épicerie et de la fréquence de vos livraisons.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre épicerie fine.
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Le financement de votre épicerie fine
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre épicerie fine.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une épicerie fine ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre épicerie fine sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre épicerie fine
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’une épicerie fine doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création d'épicerie fine seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre épicerie fine à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre épicerie fine permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par l'épicerie fine :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre épicerie fine pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre épicerie fine, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre épicerie fine ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre épicerie fine
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre épicerie fine à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre épicerie fine ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une épicerie fine sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre épicerie fine, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre épicerie fine
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre épicerie fine.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'une épicerie fine. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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