Comment faire un prévisionnel financier pour un tour opérateur ?
Élaborer des prévisions financières pour votre tour opérateur et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre tour opérateur.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un tour opérateur ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre tour opérateur et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un tour opérateur vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le tour opérateur vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre tour opérateur seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un tour opérateur ?
La qualité des prévisions financières d'un tour opérateur dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un tour opérateur déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un tour opérateur, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre tour opérateur, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre tour opérateur.
Le prévisionnel des ventes d'un tour opérateur
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre tour opérateur.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les fluctuations saisonnières: En tant que tour opérateur, vous êtes surement conscient que les ventes peuvent varier en fonction des saisons. Par exemple, les voyages en été peuvent être plus populaires que ceux en hiver, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les tendances du marché: Les tendances du marché peuvent également avoir un impact sur vos ventes. Par exemple, si une destination devient soudainement à la mode, vous pouvez vous attendre à une augmentation de la demande et donc à une augmentation du prix moyen et du nombre de transactions mensuelles.
- Les événements spéciaux: Les événements spéciaux tels que les festivals, les événements sportifs ou les vacances peuvent également avoir un impact sur vos ventes. Si vous proposez des voyages liés à ces événements, vous pouvez vous attendre à une augmentation de la demande et donc à une augmentation du prix moyen et du nombre de transactions mensuelles.
- Les partenariats avec d'autres entreprises: Les partenariats avec d'autres entreprises peuvent également influencer vos ventes. Par exemple, si vous vous associez avec une compagnie aérienne pour proposer des forfaits tout compris, cela peut augmenter la demande et donc le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les changements économiques: Les changements économiques, tels que les fluctuations des taux de change ou les crises économiques, peuvent également avoir un impact sur vos ventes. Par exemple, une dévaluation de la monnaie locale peut entraîner une augmentation du prix moyen pour les clients étrangers, ce qui peut affecter directement le nombre de transactions mensuelles.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un tour opérateur
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre tour opérateur.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un tour opérateur comprennent notamment les éléments suivants :
- Les frais de personnel comprennent les salaires et les charges sociales pour les employés de votre tour opérateur.
- Les honoraires d'expertise-comptable sont nécessaires pour que votre entreprise reste en conformité avec les règles fiscales et comptables.
- Les frais d'assurance protègent votre entreprise en cas de dommages ou de pertes liés à vos activités.
- Les licences de logiciel sont nécessaires pour utiliser des outils informatiques pour gérer votre activité de tour opérateur.
- Les frais bancaires comprennent les frais de tenue de compte, les commissions sur les transactions et les frais de virement pour votre activité.
- Les frais de marketing sont nécessaires pour promouvoir votre entreprise et attirer de nouveaux clients.
- Les frais de location incluent les coûts pour louer des bureaux, des véhicules ou du matériel pour votre activité.
- Les frais de communication incluent les coûts pour les téléphones, internet et autres moyens de communication nécessaires pour votre activité.
- Les frais de voyage comprennent les coûts pour les déplacements liés à votre activité de tour opérateur.
- Les frais de formation sont nécessaires pour maintenir les compétences et les connaissances des employés de votre entreprise.
- Les frais de location de matériel sont nécessaires pour louer du matériel spécifique pour les activités de votre entreprise.
- Les frais de déplacement des employés incluent les coûts pour les déplacements professionnels des employés de votre entreprise.
- Les frais de réparation et d'entretien comprennent les coûts pour maintenir en bon état vos locaux et votre matériel.
- Les frais de fournitures de bureau incluent les coûts pour les fournitures de bureau telles que papier, stylos, etc. pour votre entreprise.
- Les frais de gestion de la relation client incluent les coûts pour les logiciels et les outils nécessaires pour gérer les relations avec vos clients.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre tour opérateur, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un tour opérateur ?
Le prévisionnel financier de votre tour opérateur devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un tour opérateur, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Véhicules de transport : Les véhicules de transport sont essentiels pour un tour opérateur car ils permettent de transporter les clients vers les différentes destinations prévues dans le voyage. Vous devrez peut-être acheter des voitures, des bus ou des minivans pour répondre aux besoins de votre entreprise.
- Matériel de camping : Si votre entreprise propose des voyages de camping, vous devrez acheter du matériel tel que des tentes, des sacs de couchage, des réchauds et des ustensiles de cuisine pour vos clients. Assurez-vous de choisir du matériel de bonne qualité pour garantir la satisfaction de vos clients et leur sécurité.
- Matériel de randonnée : Si votre entreprise propose des voyages de randonnée, vous devrez acheter du matériel tel que des chaussures de randonnée, des sacs à dos, des bâtons de marche et des tentes légères pour vos clients. Encore une fois, la qualité et la durabilité de ce matériel sont essentielles pour assurer la satisfaction de vos clients.
- Matériel de plongée : Si votre entreprise propose des voyages de plongée, vous devrez acheter du matériel tel que des combinaisons de plongée, des masques, des palmes et des détendeurs pour vos clients. Assurez-vous de choisir du matériel de plongée de qualité et du faire régulièrement vérifier pour garantir la sécurité de vos clients.
- Matériel de ski : Si votre entreprise propose des voyages de ski, vous devrez acheter du matériel tel que des skis, des bâtons, des chaussures et des casques pour vos clients. Assurez-vous de choisir du matériel adapté au niveau de ski de vos clients et du faire régulièrement entretenir pour garantir leur sécurité.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre tour opérateur.
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Le plan de financement de votre tour opérateur
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre tour opérateur consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un tour opérateur ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre tour opérateur sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre tour opérateur
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre tour opérateur sur les années à venir.
Pour que votre tour opérateur soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux tours opérateurs déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre tour opérateur à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre tour opérateur permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le tour opérateur :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre tour opérateur pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre tour opérateur, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre tour opérateur ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un tour opérateur, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre tour opérateur
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre tour opérateur à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre tour opérateur ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre tour opérateur dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre tour opérateur, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre tour opérateur.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un tour opérateur. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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