Comment faire un prévisionnel financier pour un magasin bio ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre magasin bio.
Élaborer les prévisions financières d'un magasin bio peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre magasin bio.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un magasin bio ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre magasin bio et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un magasin bio vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le magasin bio vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre magasin bio seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un magasin bio ?
La qualité des prévisions financières d'un magasin bio dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un magasin bio déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un magasin bio, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre magasin bio, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre magasin bio.
Le prévisionnel des ventes d'un magasin bio
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre magasin bio par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre magasin bio, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un magasin bio déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les tendances de consommation en faveur de l'alimentation biologique peuvent augmenter le nombre de transactions mensuelles dans votre magasin bio.
- L'augmentation des prix des produits conventionnels peut inciter les consommateurs à se tourner vers les produits biologiques, ce qui peut augmenter le prix moyen des ventes mensuelles dans votre magasin.
- Les événements locaux tels que les marchés fermiers ou les festivals de produits biologiques peuvent attirer plus de clients dans votre magasin et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- Les campagnes de sensibilisation sur les bienfaits de l'alimentation biologique peuvent encourager les consommateurs à dépenser plus et ainsi augmenter le prix moyen des ventes mensuelles dans votre magasin.
- La disponibilité et la variété des produits biologiques dans votre magasin peuvent influencer le choix des consommateurs et donc affecter à la fois le nombre de transactions mensuelles et le prix moyen des ventes.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un magasin bio
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre magasin bio.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un magasin bio comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires des employés, les cotisations sociales, les primes éventuelles et les avantages sociaux tels que les tickets restaurants.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour assurer la tenue de votre comptabilité, la réalisation de vos déclarations fiscales et l'établissement de vos bilans annuels.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à votre activité tels que l'incendie, le vol, les dommages aux marchandises, la responsabilité civile professionnelle, etc.
- Frais bancaires : pour la gestion de votre compte professionnel, les opérations courantes (virements, prélèvements, etc.) et l'utilisation de la carte bancaire professionnelle.
- Loyers et charges locatives : pour votre local commercial, incluant les charges telles que l'électricité, l'eau, le chauffage, l'entretien des parties communes, etc.
- Fournitures de bureau : pour l'achat de papeterie, de fournitures informatiques, de produits d'entretien, etc.
- Frais de communication : pour l'abonnement téléphonique, l'accès internet, la publicité et les frais de communication (flyers, affiches, etc.).
- Frais de formation : pour vous et vos employés afin de vous tenir informés des dernières tendances en matière de produits bio et de techniques de vente.
- Frais de transport : pour les déplacements professionnels, les livraisons de marchandises et les frais de livraison pour les commandes en ligne.
- Frais d'emballage : pour les emballages écologiques, les sacs réutilisables ou tout autre matériel d'emballage nécessaire pour vos produits.
- Frais de gestion de stock : pour la gestion informatisée de vos stocks, l'achat de logiciels de gestion et les frais de maintenance.
- Frais de formation à l'hygiène et à la sécurité : pour vous et vos employés afin de garantir la sécurité et la qualité de vos produits.
- Licences de logiciel : pour l'utilisation de logiciels spécifiques à votre activité tels que des logiciels de gestion de caisse, de comptabilité ou de gestion de stock.
- Frais de certification bio : pour obtenir et maintenir votre certification bio, de plus en plus demandée par les clients.
- Frais de maintenance et d'entretien : pour l'entretien de votre magasin, du matériel et des équipements tels que les rayons réfrigérés, les caisses enregistreuses, etc.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre magasin bio, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un magasin bio ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre magasin bio, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un magasin bio, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un local commercial: Vous aurez besoin d'un espace pour ouvrir votre magasin bio. Il devrait être situé dans une zone facilement accessible pour vos clients et avec suffisamment d'espace pour stocker vos produits.
- Un équipement de réfrigération: Les produits biologiques nécessitent une température contrôlée pour rester frais, il est donc important d'investir dans des réfrigérateurs et des congélateurs de qualité pour stocker vos produits périssables.
- Des étagères de stockage: Vous aurez besoin d'étagères pour stocker vos produits en vrac et vos produits secs. Optez pour des étagères en bois ou en métal, qui sont plus respectueuses de l'environnement.
- Un système de caisse: Vous aurez besoin d'un système de caisse pour gérer vos ventes et votre inventaire. Recherchez un système qui vous permet de suivre les ventes et les stocks de manière efficace.
- Du matériel de cuisine: Si vous prévoyez de proposer des produits frais et des plats cuisinés dans votre magasin, vous aurez besoin d'un équipement de cuisine de base tel qu'un four, une plaque de cuisson et des ustensiles de cuisine.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre magasin bio.
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Le financement de votre magasin bio
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre magasin bio.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un magasin bio ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre magasin bio sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre magasin bio
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un magasin bio doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de magasin bio seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre magasin bio donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un magasin bio permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre magasin bio.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le magasin bio dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre magasin bio ?
Élaborer des prévisions financières pour votre magasin bio peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre magasin bio
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un magasin bio.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre magasin bio ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un magasin bio à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre magasin bio.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un magasin bio. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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