Comment faire un prévisionnel financier pour une librairie ?
Élaborer des prévisions financières pour votre librairie et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre librairie.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une librairie ?
Les prévisions financières de votre librairie servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre librairie s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une librairie ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une librairie, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner la librairie au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une librairie déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre librairie.
Le prévisionnel des ventes d'une librairie
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre librairie.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La localisation de votre librairie : si elle se trouve dans un quartier étudiant ou culturellement dynamique, vous pourriez attirer plus de clients et augmenter vos ventes.
- La météo : le temps peut avoir un impact sur les ventes de livres. Par exemple, un temps pluvieux peut inciter les gens à rester chez eux et à lire davantage, tandis qu'un temps ensoleillé peut les inciter à sortir et à dépenser leur argent ailleurs.
- Les événements locaux : si votre librairie est proche d'un lieu où se déroulent régulièrement des événements tels que des festivals littéraires ou des conférences, cela pourrait attirer plus de clients et augmenter vos ventes.
- Les tendances littéraires : si un genre ou un auteur particulier connaît un succès soudain, votre librairie pourrait en profiter en proposant une sélection de livres correspondant à cette tendance.
- La concurrence : la présence d'autres librairies dans votre quartier peut avoir un impact sur vos ventes. Si vous êtes la seule librairie dans le coin, vous pourriez attirer plus de clients. En revanche, si vous êtes en concurrence avec d'autres librairies, il pourrait être plus difficile d'augmenter vos ventes.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une librairie
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre librairie.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une librairie comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Salaires et charges sociales pour vos employés, tels que les libraires, les caissiers et les assistants.
- Honoraires d'expertise-comptable : Les services d'un expert-comptable pour vous aider à gérer vos finances et à préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : Les primes d'assurance pour protéger votre librairie contre les risques tels que les incendies, les vols et les blessures.
- Licences de logiciel : Les frais pour les logiciels utilisés dans votre librairie, tels que le système de caisse et le logiciel de gestion des stocks.
- Frais bancaires : Les frais pour l'utilisation de votre compte bancaire professionnel, tels que les frais de transaction et les frais de tenue de compte.
- Loyer : Le coût de la location de votre espace commercial.
- Fournitures de bureau : Les dépenses pour les fournitures de bureau telles que le papier, les stylos et les cartouches d'encre.
- Publicité et marketing : Les coûts pour promouvoir votre librairie, tels que les annonces dans les journaux et les flyers.
- Frais de maintenance : Les coûts pour l'entretien et la réparation de votre espace commercial et de votre matériel.
- Frais de déplacement : Les dépenses pour vos déplacements professionnels, tels que les frais de transport et d'hébergement pour assister à des salons du livre.
- Services publics : Les coûts pour l'électricité, l'eau et le chauffage de votre librairie.
- Frais de formation : Les coûts pour former vos employés à de nouvelles compétences ou pour participer à des formations professionnelles.
- Frais de licences et d'abonnements : Les dépenses pour les licences de droits d'auteur, les abonnements à des magazines et les frais pour utiliser des bases de données en ligne.
- Impôts et taxes : Les impôts et taxes liés à l'exploitation de votre librairie, tels que la taxe foncière et la taxe professionnelle.
- Autres frais généraux : Toutes les autres dépenses liées à l'exploitation de votre librairie, telles que les frais de nettoyage et de sécurité.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre librairie, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une librairie ?
Le prévisionnel financier de votre librairie devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une librairie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Rayonnages: Vous aurez besoin de rayonnages pour stocker vos livres et produits. Assurez-vous de choisir des rayonnages solides et de la bonne taille pour optimiser l'espace de votre librairie.
- Mobilier de caisse: Pour accueillir vos clients et enregistrer les ventes, vous aurez besoin d'un comptoir de caisse et de chaises confortables pour votre personnel. Pensez également à inclure un système de caisse et un lecteur de cartes bancaires.
- Système de surveillance: Pour la sécurité de votre librairie, il est essentiel d'investir dans un système de surveillance efficace. Cela peut inclure des caméras de surveillance, des alarmes et des détecteurs de mouvement.
- Éclairage: Un bon éclairage est important pour créer une ambiance agréable dans votre librairie et mettre en valeur vos produits. Pensez à investir dans des lumières LED ou des spots pour mettre en valeur des zones spécifiques de votre magasin.
- Équipement informatique: Pour gérer les opérations quotidiennes de votre librairie, vous aurez besoin d'ordinateurs, d'imprimantes, d'un routeur Wi-Fi et d'autres équipements informatiques. Assurez-vous de choisir des équipements fiables et adaptés à vos besoins.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre librairie.
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Le plan de financement de votre librairie
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre librairie consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une librairie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre librairie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre librairie
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre librairie sur les années à venir.
Pour que votre librairie soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux librairies déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre librairie donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'une librairie permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre librairie.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que la librairie dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre librairie ?
Élaborer des prévisions financières pour votre librairie peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre librairie
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une librairie.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre librairie ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une librairie sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre librairie, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre librairie
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre librairie.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une librairie, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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