Comment faire un prévisionnel financier pour une société de gestion du patrimoine culturel ?
Élaborer des prévisions financières pour votre société de gestion du patrimoine culturel et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre société de gestion du patrimoine culturel.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une société de gestion du patrimoine culturel ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre société de gestion du patrimoine culturel et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une société de gestion du patrimoine culturel vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour la société de gestion du patrimoine culturel vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre société de gestion du patrimoine culturel seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une société de gestion du patrimoine culturel ?
La qualité des prévisions financières d'une société de gestion du patrimoine culturel dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une société de gestion du patrimoine culturel déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une société de gestion du patrimoine culturel, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre société de gestion du patrimoine culturel, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre société de gestion du patrimoine culturel.
Le prévisionnel des ventes d'une société de gestion du patrimoine culturel
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre société de gestion du patrimoine culturel.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une société de gestion du patrimoine culturel
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre société de gestion du patrimoine culturel au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre société de gestion du patrimoine culturel devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires et les charges sociales de vos employés chargés de la gestion du patrimoine culturel, tels que les historiens, les conservateurs et les guides touristiques.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour assurer une gestion financière rigoureuse de votre société, vous devrez engager un expert-comptable pour la tenue de vos comptes, la déclaration de vos impôts et la réalisation de vos bilans.
- Frais d'assurance : pour protéger votre patrimoine culturel et vos biens, vous devrez souscrire à une assurance responsabilité civile professionnelle ainsi qu'à une assurance multirisque professionnelle.
- Licences de logiciel : en tant que société de gestion du patrimoine culturel, vous aurez besoin de logiciels spécialisés pour la gestion de vos collections, de vos archives et de vos données.
- Frais bancaires : pour le traitement de vos transactions financières, vous devrez payer des frais bancaires tels que les frais de tenue de compte, les frais de virement et les frais de carte bancaire.
- Frais de communication : pour promouvoir votre société et vos activités, vous devrez investir dans des campagnes de communication telles que des publicités, des brochures et des événements promotionnels.
- Frais de location : si vous n'avez pas de locaux propres pour accueillir vos visiteurs et exposer vos collections, vous devrez payer des frais de location pour des espaces temporaires ou permanents.
- Frais de déplacement : pour vos missions de recherche et de collecte de pièces de patrimoine culturel, vous devrez prendre en compte les frais de déplacement tels que les billets de train, les locations de voiture et les frais d'hébergement.
- Frais de restauration : pour entretenir vos collections et les préserver dans les meilleures conditions, vous devrez payer des frais de restauration pour les œuvres d'art, les objets historiques et les documents fragiles.
- Frais de formation : pour maintenir vos compétences et celles de vos employés à jour, vous devrez investir dans des formations spécifiques au domaine de la gestion du patrimoine culturel.
- Frais de stockage : si vous avez des pièces de patrimoine culturel trop fragiles pour être exposées, vous devrez payer des frais de stockage pour les conserver dans des conditions optimales.
- Frais de sécurité : pour protéger vos collections des risques de vol et de dégradation, vous devrez investir dans des systèmes de sécurité tels que des caméras de surveillance et des alarmes.
- Frais de reproduction : pour permettre aux visiteurs de découvrir vos pièces de patrimoine culturel sans les manipuler, vous devrez payer des frais de reproduction pour produire des copies fidèles.
- Frais de fournitures : pour assurer le bon fonctionnement de vos activités, vous devrez acheter des fournitures telles que du matériel de bureau, du papier, des cartouches d'encre et des fournitures de nettoyage.
- Frais de maintenance : pour garantir le bon état de vos locaux et de votre matériel, vous devrez payer des frais de maintenance pour des interventions régulières ou ponctuelles.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une société de gestion du patrimoine culturel ?
Le prévisionnel financier de votre société de gestion du patrimoine culturel devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une société de gestion du patrimoine culturel, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un monument historique : Vous devrez peut-être acheter un monument historique pour le restaurer et le préserver en tant que gestionnaire du patrimoine culturel. Cela peut inclure des bâtiments, des sites archéologiques ou des monuments religieux.
- Des œuvres d'art : En tant que société de gestion du patrimoine culturel, vous pourriez être amené à acheter des œuvres d'art pour enrichir votre collection et les exposer au public. Cela peut inclure des peintures, des sculptures, des photographies ou des objets d'artisanat.
- Des objets historiques : Vous pourriez également avoir besoin d'acheter des objets historiques pour les ajouter à votre collection et les utiliser dans des expositions ou des programmes éducatifs. Cela peut inclure des objets archéologiques, des artefacts ou des documents historiques.
- Des équipements de conservation : En tant que gestionnaire du patrimoine culturel, vous aurez besoin de matériel spécialisé pour conserver et protéger vos œuvres et objets historiques. Cela peut inclure des équipements de climatisation, des systèmes de surveillance ou des matériaux de conservation.
- Du mobilier muséal : Si vous gérez un musée ou un site patrimonial, vous devrez peut-être acheter du mobilier spécifique pour l'exposition et la conservation de vos objets. Cela peut inclure des vitrines, des supports pour les œuvres d'art ou des meubles pour le personnel.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre société de gestion du patrimoine culturel.
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Le plan de financement de votre société de gestion du patrimoine culturel
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre société de gestion du patrimoine culturel consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux font partie du plan financier d'une société de gestion du patrimoine culturel ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre société de gestion du patrimoine culturel.
Le compte de résultat prévisionnel de votre société de gestion du patrimoine culturel
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre société de gestion du patrimoine culturel au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour une société de gestion du patrimoine culturel doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre société de gestion du patrimoine culturel à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'une société de gestion du patrimoine culturel permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre société de gestion du patrimoine culturel.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que la société de gestion du patrimoine culturel dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre société de gestion du patrimoine culturel ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une société de gestion du patrimoine culturel, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre société de gestion du patrimoine culturel
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre société de gestion du patrimoine culturel à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre société de gestion du patrimoine culturel ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une société de gestion du patrimoine culturel à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre société de gestion du patrimoine culturel.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une société de gestion du patrimoine culturel. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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