Comment faire un prévisionnel financier pour un cabinet d'avocat en fiscalité ?
Élaborer des prévisions financières pour votre cabinet d'avocat en fiscalité et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre cabinet d'avocat en fiscalité.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un cabinet d'avocat en fiscalité ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre cabinet d'avocat en fiscalité et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un cabinet d'avocat en fiscalité vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le cabinet d'avocat en fiscalité vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre cabinet d'avocat en fiscalité seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un cabinet d'avocat en fiscalité ?
Les prévisions financières d'un cabinet d'avocat en fiscalité doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre cabinet d'avocat en fiscalité est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un cabinet d'avocat en fiscalité déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de cabinet d'avocat en fiscalité, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre cabinet d'avocat en fiscalité, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre cabinet d'avocat en fiscalité.
Le prévisionnel des ventes d'un cabinet d'avocat en fiscalité
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre cabinet d'avocat en fiscalité par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre cabinet d'avocat en fiscalité, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un cabinet d'avocat en fiscalité déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'évolution des lois fiscales : Les changements fréquents dans les lois fiscales peuvent influencer les transactions mensuelles de votre cabinet d'avocat en fiscalité. Les modifications des taux d'imposition, des déductions et des crédits d'impôt peuvent affecter le montant moyen des ventes ainsi que le nombre de transactions.
- La conjoncture économique : Les fluctuations économiques peuvent également avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles de votre cabinet d'avocat en fiscalité. Une économie en croissance peut entraîner un accroissement des transactions, tandis qu'une économie en récession peut entraîner une baisse des transactions.
- La concurrence : La présence d'autres cabinets d'avocats en fiscalité dans votre région peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles de votre entreprise. Une concurrence accrue peut entraîner une pression sur les prix et une baisse des transactions.
- Les changements démographiques : Les changements dans la démographie de votre région peuvent également avoir un impact sur votre entreprise. Par exemple, une augmentation de la population dans une zone géographique spécifique peut entraîner une augmentation des transactions pour des services de fiscalité.
- Les tendances du marché : Les changements dans les tendances du marché peuvent également influencer les transactions mensuelles de votre cabinet d'avocat en fiscalité. Par exemple, si de plus en plus de clients recherchent des services de fiscalité en ligne, cela peut affecter le nombre de transactions dans votre cabinet en personne.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un cabinet d'avocat en fiscalité
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre cabinet d'avocat en fiscalité.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un cabinet d'avocat en fiscalité comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Les salaires et les charges sociales de vos avocats et de votre personnel administratif représentent une part importante de vos charges d'exploitation.
- Honoraires d'expertise-comptable : Vous aurez besoin des services d'un expert-comptable pour gérer votre comptabilité et préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : En tant que cabinet d'avocat, vous avez besoin d'une assurance responsabilité civile professionnelle pour vous protéger contre les réclamations de vos clients.
- Licences de logiciel : Pour gérer efficacement vos dossiers et vos documents, vous aurez besoin de logiciels spécialisés pour les avocats et les cabinets d'avocats.
- Frais bancaires : Les frais liés à vos comptes bancaires professionnels, tels que les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de découvert, doivent être pris en compte dans vos charges d'exploitation.
- Frais de loyer : Si vous avez un bureau ou un espace de travail dédié, vous aurez des frais de loyer à payer chaque mois.
- Frais de fournitures de bureau : Les fournitures de bureau telles que les stylos, les papiers, les cartouches d'encre et autres sont des dépenses courantes pour un cabinet d'avocat.
- Frais de communication : Les frais de téléphone, d'internet et de courrier postal sont des dépenses courantes pour gérer votre cabinet et communiquer avec vos clients.
- Frais de formation : En tant que cabinet d'avocat en fiscalité, vous devez rester à jour sur les lois et les réglementations fiscales en suivant régulièrement des formations et des séminaires.
- Frais de déplacement : Vous serez peut-être amené à rencontrer des clients à l'extérieur de votre bureau, ce qui entraînera des frais de déplacement tels que les billets de train ou d'avion, les frais de taxi et les frais de stationnement.
- Frais de publicité et de marketing : Pour attirer de nouveaux clients, vous devrez peut-être dépenser de l'argent pour des publicités ou du matériel de marketing.
- Frais de sous-traitance : Si vous avez besoin d'aide pour gérer votre charge de travail, vous pouvez faire appel à des sous-traitants pour vous aider à traiter des dossiers spécifiques.
- Frais de services juridiques externes : Dans certains cas, vous aurez peut-être besoin des services d'autres avocats ou de cabinets externes pour vous aider sur des dossiers complexes ou pour des conseils spécialisés.
- Frais de formation continue : En plus des formations liées à la fiscalité, vous devrez peut-être suivre des formations pour améliorer vos compétences en tant qu'avocat, telles que des formations en plaidoirie ou en négociation.
- Frais de voyage d'affaires : Si vous devez vous déplacer pour rencontrer des clients ou assister à des réunions professionnelles, vous aurez des frais de voyage tels que les billets de transport et les frais d'hébergement.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre cabinet d'avocat en fiscalité, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un cabinet d'avocat en fiscalité ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre cabinet d'avocat en fiscalité, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un cabinet d'avocat en fiscalité, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Mobilier de bureau : cela inclut les bureaux, les chaises, les armoires de rangement, les étagères et tout autre équipement nécessaire pour aménager votre espace de travail.
- Matériel informatique : pour un cabinet d'avocat en fiscalité, vous aurez besoin d'ordinateurs, d'imprimantes, de scanners et de tout autre équipement informatique nécessaire pour gérer les dossiers de vos clients.
- Logiciels spécialisés : en tant qu'avocat en fiscalité, vous aurez peut-être besoin de logiciels spécifiques pour gérer les données financières de vos clients, préparer des déclarations fiscales, etc.
- Matériel de télécommunication : cela inclut les téléphones, les fax, les modems et tout autre équipement nécessaire pour communiquer avec vos clients et les autres professionnels.
- Matériel de sécurité : pour protéger les données sensibles de vos clients, vous pourriez avoir besoin d'acheter du matériel de sécurité, comme des caméras de surveillance, des alarmes, etc.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre cabinet d'avocat en fiscalité.
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Le plan de financement de votre cabinet d'avocat en fiscalité
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre cabinet d'avocat en fiscalité consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un cabinet d'avocat en fiscalité ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre cabinet d'avocat en fiscalité sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cabinet d'avocat en fiscalité
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre cabinet d'avocat en fiscalité au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un cabinet d'avocat en fiscalité doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre cabinet d'avocat en fiscalité à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un cabinet d'avocat en fiscalité permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre cabinet d'avocat en fiscalité.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le cabinet d'avocat en fiscalité dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre cabinet d'avocat en fiscalité ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un cabinet d'avocat en fiscalité, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre cabinet d'avocat en fiscalité
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un cabinet d'avocat en fiscalité.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cabinet d'avocat en fiscalité ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cabinet d'avocat en fiscalité à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre cabinet d'avocat en fiscalité, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre cabinet d'avocat en fiscalité
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre cabinet d'avocat en fiscalité.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un cabinet d'avocat en fiscalité, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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- Plan de financement initial
- Guide du chiffre d'affaires prévisionnel
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