Comment faire un prévisionnel financier pour un cabinet d'audit ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cabinet d'audit est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un cabinet d'audit, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un cabinet d'audit ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre cabinet d'audit.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre cabinet d'audit.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un cabinet d'audit est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre cabinet d'audit vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un cabinet d'audit ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un cabinet d'audit, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le cabinet d'audit au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un cabinet d'audit déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre cabinet d'audit.
Le prévisionnel des ventes d'un cabinet d'audit
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre cabinet d'audit.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La croissance du secteur de la finance et de l'audit : si le secteur de la finance et de l'audit connaît une croissance importante, cela peut se traduire par une augmentation de la demande pour les services d'audit et donc une hausse du nombre de transactions mensuelles réalisées par votre cabinet.
- La réputation et la notoriété de votre cabinet : une bonne réputation et une forte notoriété peuvent jouer en votre faveur en attirant de nouveaux clients et en fidélisant vos clients existants. Cela peut donc influencer positivement le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
- L'évolution des normes comptables : si de nouvelles normes comptables sont mises en place, cela peut nécessiter un accompagnement et un conseil supplémentaire de la part des cabinets d'audit, ce qui peut entraîner une hausse du prix moyen des transactions réalisées.
- Les évolutions technologiques dans le secteur de l'audit : si votre cabinet utilise des technologies innovantes pour réaliser ses audits, cela peut vous démarquer de la concurrence et justifier des tarifs plus élevés, ce qui peut influencer le prix moyen des transactions réalisées.
- La diversification de vos services : si votre cabinet propose une gamme de services plus large que la simple audit financier, cela peut attirer de nouveaux clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles, ce qui peut également influencer positivement le prix moyen des transactions réalisées.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un cabinet d'audit
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre cabinet d'audit au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre cabinet d'audit devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel: Vous devrez payer les salaires de vos employés, y compris les auditeurs, les comptables et les assistants, ainsi que les charges sociales.
- Honoraires d'expertise-comptable: Vous devrez engager des experts-comptables pour vous aider dans la préparation et l'analyse des états financiers de vos clients.
- Frais d'assurance: Vous devrez souscrire à une assurance responsabilité civile professionnelle pour vous protéger contre les risques liés à votre activité.
- Licences de logiciel: Vous devrez payer les licences de logiciel pour utiliser des outils de comptabilité et d'audit performants.
- Frais bancaires: Vous devrez payer des frais bancaires pour les services de dépôt, de virement et de gestion de compte.
- Frais de location: Si vous louez un espace de bureau, vous devrez payer des frais de loyer chaque mois.
- Fournitures de bureau: Vous aurez besoin de fournitures de bureau telles que des stylos, des papiers, des enveloppes, etc., pour mener vos activités quotidiennes.
- Frais de communication: Vous devrez peut-être payer des frais pour les appels téléphoniques, les courriels et autres moyens de communication utilisés pour communiquer avec vos clients.
- Frais de déplacement: Si vous devez vous déplacer pour rencontrer des clients ou pour effectuer des vérifications sur place, vous devrez payer des frais de déplacement tels que les billets d'avion, les taxis, etc.
- Frais de formation: Pour maintenir vos compétences à jour, vous devrez peut-être suivre des formations et payer des frais pour cela.
- Frais de publicité: Pour promouvoir votre cabinet et attirer de nouveaux clients, vous devrez peut-être dépenser de l'argent pour des campagnes de publicité.
- Frais de sous-traitance: Si vous devez sous-traiter certaines tâches, comme la tenue de livres ou la préparation des déclarations fiscales, vous devrez payer des frais pour ces services.
- Frais de gestion: Vous devrez peut-être payer des frais pour un logiciel de gestion de projet ou pour un gestionnaire de bureau virtuel pour vous aider à gérer vos tâches et votre emploi du temps.
- Frais de formation du personnel: Si vous avez des employés, vous devrez peut-être payer pour leur formation et leur développement professionnel.
- Frais de déjeuner et de réception: Si vous invitez des clients à déjeuner ou à dîner pour discuter des affaires, vous devrez payer pour ces repas.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un cabinet d'audit ?
Le prévisionnel financier de votre cabinet d'audit devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un cabinet d'audit, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Ordinateurs - Vous aurez besoin d'au moins un ordinateur pour chaque employé du cabinet d'audit. Assurez-vous d'acheter des ordinateurs performants et dotés d'un bon système de sécurité pour protéger les données sensibles de vos clients.
- Logiciels de comptabilité - Les cabinets d'audit ont besoin de logiciels de comptabilité pour gérer les finances de leurs clients. Choisissez un logiciel réputé et adapté aux besoins de votre cabinet.
- Mobilier de bureau - Vous aurez besoin de bureaux, de chaises, d'armoires et d'autres meubles pour équiper votre espace de travail. Assurez-vous de choisir des meubles confortables et fonctionnels pour vos employés.
- Matériel de communication - Les cabinets d'audit ont souvent besoin de communiquer avec leurs clients par téléphone, fax ou courrier. Assurez-vous d'acheter du matériel de communication fiable et de qualité pour maintenir une bonne communication avec vos clients.
- Véhicules - Si votre cabinet d'audit offre des services sur place, vous aurez peut-être besoin d'acheter des véhicules pour vous déplacer chez vos clients. Assurez-vous de choisir des véhicules adaptés à vos besoins et de les entretenir régulièrement pour éviter les pannes.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre cabinet d'audit.
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Le financement de votre cabinet d'audit
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre cabinet d'audit.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un cabinet d'audit ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre cabinet d'audit.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cabinet d'audit
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un cabinet d'audit doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de cabinet d'audit seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre cabinet d'audit donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre cabinet d'audit permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre cabinet d'audit ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre cabinet d'audit dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre cabinet d'audit.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre cabinet d'audit ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un cabinet d'audit, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre cabinet d'audit
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un cabinet d'audit.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cabinet d'audit ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cabinet d'audit à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
The Business Plan Shop propose plus de 50 modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre cabinet d'audit, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre cabinet d'audit.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un cabinet d'audit, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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