Comment établir un budget prévisionnel
Vous créez votre entreprise, voulez faire le point sur votre situation financière, ou vous apprêtez à développer de nouveaux services ou produits ? Pour cela il vous faut établir un budget prévisionnel !
Cet outil de pilotage incontournable permet d’anticiper les dépenses et les recettes. Il est parfois difficile à mettre en œuvre pour les personnes ayant peu ou pas de notions comptables, mais reste néanmoins un outil extrêmement utile qui vous permettra d’évaluer la viabilité de votre projet et, au besoin, de le réajuster, mais aussi de communiquer auprès de vos partenaires financiers en mettant en avant le potentiel de rentabilité du projet.
Cet article a pour objectif de vous aider à réaliser votre budget prévisionnel. Nous passons en revue : les données à collecter avant de se lancer, les différents outils qui vous permettront de créer facilement un budget prévisionnel digne de ce nom, et la marche à suivre pour établir un budget prévisionnel d’entreprise ou d’association.
Quelles données faut-il récolter avant d’établir un budget prévisionnel ?
Avant d'établir votre budget prévisionnel, vous devrez collecter un certain nombre d’informations, nécessaires à la réalisation d’un document fiable et réaliste.
Données historiques de l'entreprise (si disponible) :
En cas de reprise d’une entreprise, ou si la réalisation de votre budget prévisionnel concerne une entreprise déjà en activité, vous devrez en premier lieu rassembler l’ensemble des données historiques de l’entreprise :
- Etats financiers des années passées
- Budgets prévisionnels précédents
- KPIs (Key Performance Indicator, ou indicateurs clés de performance en français)
Ces données vous permettrons de comprendre comment la société a évolué d'un point de vue opérationnel et financier : croissance du chiffre d'affaires, évolution de la structure de coût, investissements et leviers de croissance mis en place. Et serviront de base de départ à l'établissement du nouveau budget prévisionnel.
Étude de marché et plan commercial
Deuxième type d'information à rassembler : les résultats de votre étude de marché et le détail du plan commercial. Ces données vous permettrons de créer le prévisionnel de ventes, en vous appuyant sur des données de terrain, et sur les actions commerciales prévues.
Listes des coûts avec devis chiffrés
Vous devrez également évaluer l'ensemble de vos coûts de production et frais généraux, ainsi que le montant des investissements prévus sur l'horizon du budget prévisionnel (ouverture de points de vente, lancement de produits ou services, renouvellement d'équipement, etc.).
Ici il n'y a pas trente-six solutions : pour établir un budget prévisionnel fiable, il vous faudra demander des devis chiffrés à l'ensemble de vos fournisseurs.
Quel outil utiliser pour établir facilement un budget prévisionnel ?
Pour faire simple, il y a trois façons d'établir un budget prévisionnel.
Vous pouvez en premier lieu réaliser votre budget prévisionnel sous Excel ou tout autre tableur. La tâche est néanmoins fastidieuse, longue, et surtout, nécessite des compétences en comptabilité et modélisation financière.
Deuxième option, vous pouvez aussi avoir recours aux services d’un expert-comptable. Vous serez alors déchargé d’une grande partie du travail, mais cette solution est particulièrement onéreuse (généralement autour de 700 € HT pour un projet simple).
Enfin, vous pouvez établir votre budget prévisionnel à l'aide d’un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons.
Utiliser un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages. L’interface, bien plus intuitive que celle d’un tableur, vous accompagne tout au long de la réalisation de votre budget prévisionnel. La mise en forme est standardisée et les calculs automatisés, ce qui permet d'éviter de potentielles erreurs. Bref, vous n’avez qu’à suivre les instructions.
Vous pouvez également accéder à des graphiques et analyses générées automatiquement à partir des données saisies, qui faciliteront la lecture de votre document. Ainsi qu'à de nombreux modèles de budget prévisionnel.
Enfin, sachez également que notre équipe support reste présente pour répondre à toutes vos questions.
Si vous êtes intéressé par notre solution, sachez que vous pouvez l'essayer gratuitement en cliquant ici.
Comment établir le budget prévisionnel d’une entreprise ?
Plusieurs approches sont possibles pour établir votre budget prévisionnel. Celle que nous vous recommandons, et que nous allons détailler ci-dessous, permet de construire le budget de façon méthodique en étant certain de ne rien oublier.
Petit avertissement : la méthode que nous vous présentons nécessite d'avoir quelques notions en comptabilité (ou d'utiliser un logiciel qui fait les calculs pour vous). Si ce n'est pas votre cas, vous pouvez néanmoins vous familiariser avec les grandes étapes de celle-ci afin de comprendre la logique à adopter.
1. S'appuyer sur l'étude de marché et le plan marketing pour établir le prévisionnel de ventes
Nous vous recommandons de débuter votre budget prévisionnel par le prévisionnel de ventes car celui-ci aura un impact direct sur le reste de votre budget.
En effet, il vous faudra vous assurer que le plan de personnel, le budget marketing, et les investissements prévus dans le reste du budget soient cohérent avec le niveau de ventes visé.
Pour réaliser votre prévisionnel de ventes, appuyez-vous sur : les données historiques, votre connaissance du secteur, et votre étude de marché (élément indispensable - surtout si vous disposez d’un historique limité sur lequel fonder vos prévisions).
2. En déduire et chiffrer les besoins humains et matériel nécessaires pour atteindre les objectifs de croissance
Chiffrez ensuite les besoins humains et matériels nécessaires pour mener à bien votre activité et atteindre votre objectif de ventes.
Pour cela, évaluez le coût :
- des achats de matières premières et marchandises
- des salaires à verser à votre personnel
- des frais de structures (loyers, eau, électricité, télécoms, impôts locaux, assurance, expert-comptable, frais administratifs, etc.)
Prenez également en compte les achats d'immobilisations à prévoir : travaux, achat d'équipement, de véhicules, etc.
3. Intégrez les sources de financement externe
Comptabilisez ensuite les sources de financement externe de l'entreprise : emprunt, augmentation de capital, apport en compte courant d'associé.
4. Calculez le montant des amortissements et des frais financiers
Lorsque vous achetez une immobilisation (équipement d'une valeur de plus de 450€ HT), l'achat est comptabilisé dans le bilan de l'entreprise, puis l'immobilisation est ensuite amortie dans le compte de résultat sur sa durée de vie économique.
Les amortissements d’immobilisations correspondent donc à la charge comptable reflétant la perte de valeur économique d'une immobilisation au fil du temps (l'usure de votre voiture par exemple).
Les charges financières correspondent à la rémunération des emprunts contractés par l’entreprise, et varient de ce fait selon le niveau d’endettement de l’entreprise et les taux auxquels elle a emprunté.
5. Calculez le résultat prévisionnel et déduisez-en le montant de l'impôt
Une fois arrivé à cette étape, vous devriez être en mesure d'estimer le résultat prévisionnel avant impôt de l'entreprise. Et d'en déduire le montant de l'impôt sur les sociétés (si l’entreprise fait des bénéfices).
6. Établissez le budget prévisionnel de trésorerie et identifiez tout besoin de financement éventuel
Le budget prévisionnel de trésorerie vous permettra d'identifier si l'entreprise génère ou consomme de la trésorerie sur l'horizon du budget prévisionnel.
Il vous permettra également de vérifier que celle-ci dispose d'une trésorerie suffisante. Si ce n'est pas le cas, il vous faudra retourner à l'étape 3 et équilibrer la trésorerie en ajoutant des financements externes.
Dernière étape, il vous faudra ensuite penser à vérifier que le budget prévisionnel que vous avez établi est cohérent et réaliste.
Comment établir le budget prévisionnel d’une association ?
Pour établir le budget prévisionnel d’une association, la mécanique est identique celle d’une entreprise, il vous faudra simplement tenir compte des spécificités fiscales liées au statut d'association.
Cet article touche à sa fin. Nous espérons qu'il vous a permis de mieux comprendre comment établir un budget prévisionnel clair et cohérent.
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