Zoom sur le budget prévisionnel de trésorerie
Étape incontournable de la création ou de la reprise d’une entreprise, le budget prévisionnel de trésorerie est également un point de repère à utiliser à chaque grand moment de la vie d’une entreprise.
Difficile à appréhender pour les personnes ne possédant pas une formation comptable, pouvant paraître compliqué à réaliser, le budget prévisionnel de trésorerie reste néanmoins un passage obligé, pièce maîtresse de votre business plan et point de repère qui vous éclairera sur la marche à suivre pour créer votre structure et la développer par la suite.
Pour vous aider à y voir plus clair, nous passons ici en revue : ce qu’est un budget prévisionnel de trésorerie, et comment réaliser le vôtre.
Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel de trésorerie et à quoi sert-il ?
Budget prévisionnel de trésorerie : définition
Le budget prévisionnel de trésorerie présente de façon synthétique les rentrées d'argent et les décaissements attendus par l'entreprise sur une période donnée.
Il permet :
- D'évaluer rapidement si l'entreprise est génératrice ou consommatrice de trésorerie
- D'identifier et d'anticiper les besoins de financement, en recherchant des fonds en amont
- De piloter le développement de l'entreprise, en affectant les ressources excédentaires à des projets de croissance
Le budget prévisionnel de trésorerie se présente de la façon suivante :
Comme vous le voyez sur l'exemple ci-dessus, les flux de trésorerie de l'entreprise sont classés par nature ce qui permet d'identifier précisément quelles parties de l'activité sont génératrices ou consommatrices de trésorerie.
Comment utiliser le budget prévisionnel de trésorerie ?
Le budget prévisionnel de trésorerie offre une vision claire des sorties et entrées d’argent à venir, et est un excellent moyen de s’assurer de la viabilité financière de l’entreprise, de sa rentabilité, et de savoir si elle est suffisamment capitalisée.
Pour qu'il soit réellement utile, il convient de réaliser son budget prévisionnel de trésorerie à partir de données réalistes et aussi justes que possibles. Pour cela, il faudra vous appuyer sur les informations dont vous disposez : votre connaissance du secteur, votre étude de marché, la performance historique de la société, etc.
Ne tombez pas dans l’écueil très fréquent qui consiste à surévaluer les rentrées d’argent et à sous-évaluer les dépenses, surtout au début de votre activité ou lors du lancement d’un nouveau produit ou service. Tenez compte des aléas et incertitudes inhérents au développement de toute entreprise, et pensez à garder une marge de manœuvre.
Quand réaliser son budget prévisionnel ?
On l’a vu, le budget prévisionnel de trésorerie est un passage obligé au moment de la création de son entreprise, mais il est également indispensable en période d’expansion : au moment de lancer un nouveau produit ou service ou de développer ses points de vente par exemple.
C’est aussi un moyen, au cours de la vie de sa société, de prendre un peu de recul et de s’interroger sur les perspectives de son activité. Il s’agit donc d’un exercice à pratiquer régulièrement pour garantir une gestion saine et efficace des finances de son entreprise.
S'il est conseillé de faire un budget prévisionnel au moins de façon annuelle, la bonne fréquence est avant tout celle qui vous semble la plus pertinente compte tenu des caractéristiques propres à votre activité : annuelle, trimestrielle, ou mensuelle suivant les cas.
Réaliser un budget prévisionnel de trésorerie sous Excel, une bonne idée ?
L’utilisation d’Excel pour réaliser son budget prévisionnel de trésorerie, ou tout autre tableau équivalent (Google Sheets par exemple), présente un avantage de taille : sa flexibilité.
Cet outil permet en effet de réaliser toutes sortes de tableaux en multipliant les entrées très facilement. Cela permet d’adapter le modèle financier spécifiquement à votre entreprise, en incorporant autant de données que vous le souhaitez, et en ajoutant aux données financières les indicateurs de performance opérationnelle qui vous semblent pertinents.
Cette souplesse d’utilisation est particulièrement appréciable pour les projets très complexes types : projet de fusion-acquisition, planification multi-devises, ou encore consolidation des prévisions d’un groupe d’entreprise.
Néanmoins, réaliser son budget prévisionnel sur Excel nécessite de bonnes connaissances en comptabilité et modélisation financière. Pas facile, en effet, de réaliser un prévisionnel financier ex-nihilo lorsque l’on n’est pas familier de ce type d’exercice. Ajoutez à cela une interface peu intuitive et assez austère qui ne conviendra pas à tout un chacun !
Enfin, le gros bémol de la réalisation de son budget prévisionnel sur le célèbre tableur reste l’aspect très chronophage de la tâche. Il vous faudra, en effet, passer de nombreuses heures à remplir les différentes cellules (et vérifier qu'elles sont liées correctement).
Une alternative pour réaliser facilement votre budget prévisionnel de trésorerie
Si l’option Excel peut paraître un peu périlleuse, surtout pour les personnes qui n’ont aucune notion en comptabilité, une solution alternative existe : l’utilisation d’un logiciel de prévisionnel financier en ligne.
Faire appel à un logiciel spécialisé offre, en effet, plusieurs avantages :
- Vous êtes guidés dans la réalisation de vos tableaux financiers : la saisie des données est standardisée, la mise en forme est automatisée, et les calculs comptables sont réalisés par le logiciel pour éviter les erreurs
- Vous accédez à de nombreux modèles de prévisionnel financier, incluant le budget prévisionnel de trésorerie
- Vous travaillez dans une interface moderne, offrant une meilleure ergonomie que celle d’un tableur
- En cas de besoin, vous pouvez poser vos questions à l'équipe support
Tout est donc mis en œuvre pour vous garantir un résultat optimal, mais aussi vous faire gagner du temps. Attention cependant, un logiciel de prévisionnel financier en ligne est, comme son nom l’indique, tributaire d’une connexion internet. Cela vous permet, certes, de vous connecter à votre budget à partir de n’importe quel ordinateur mais limite tout de même l’avancement de votre travail durant vos déplacements professionnels en avion ou en train par exemple.
Si vous êtes intéressé par ce type d’outil, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel en cliquant ici.
Modèles de budget prévisionnel de trésorerie
Il est souvent plus facile de partir d'un exemple que d'une feuille blanche, et consulter des modèles de budget prévisionnel de trésorerie peut être un bon moyen de vous mettre le pied à l'étrier.
Pour vous aider à ce niveau-là, notre équipe a conçu une vingtaine d'exemples de business plan rédigés contenant tous un modèle de budget prévisionnel de trésorerie.
Vous trouverez donc dans nos exemples l'ensemble des tableaux financiers du business plan :
- le compte de résultat prévisionnel
- le bilan prévisionnel
- le tableau des flux de trésorerie prévisionnel
- le tableau de calcul du point mort ou seuil de rentabilité
Vous pouvez accéder à la liste de tous nos modèles de business plan incluant en cliquant ici.
Notre guide touche à sa fin. Vous devez désormais en savoir un peu plus sur le budget prévisionnel de trésorerie et sur les différents outils à votre disposition pour le réaliser. N’hésitez pas à nous contacter pour toute question relative au prévisionnel financier.
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