Comment faire un prévisionnel financier pour une salle d'escalade ?
Élaborer des prévisions financières pour votre salle d'escalade et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre salle d'escalade.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une salle d'escalade ?
Les prévisions financières de votre salle d'escalade servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre salle d'escalade s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une salle d'escalade ?
La qualité des prévisions financières d'une salle d'escalade dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une salle d'escalade déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une salle d'escalade, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre salle d'escalade, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre salle d'escalade.
Le prévisionnel des ventes d'une salle d'escalade
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre salle d'escalade par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre salle d'escalade, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une salle d'escalade déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La popularité de l'escalade en tant que sport : plus il y aura de personnes intéressées par l'escalade, plus votre salle sera susceptible d'attirer des clients et de réaliser des ventes.
- La qualité de l'équipement et des voies proposées : si votre salle offre un équipement moderne et varié ainsi que des voies intéressantes et bien entretenues, cela peut attirer plus de grimpeurs et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- La proximité de votre salle avec d'autres centres d'escalade : si votre salle est située dans une zone où il y a déjà plusieurs salles d'escalade, cela peut affecter le prix moyen des transactions car les clients peuvent avoir plus de choix et être plus enclins à négocier.
- Les offres et promotions proposées : si vous proposez régulièrement des offres spéciales ou des réductions sur les tarifs d'entrée ou les abonnements, cela peut encourager les clients à venir plus souvent et à réaliser plus de transactions.
- La réputation de votre salle : si votre salle est bien connue pour sa qualité et son ambiance conviviale, cela peut inciter les clients à revenir régulièrement et à dépenser plus lors de chaque visite.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une salle d'escalade
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre salle d'escalade.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre salle d'escalade devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés de la salle d'escalade.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour les services de comptabilité et de tenue de livre.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation de la salle d'escalade, tels que les blessures des clients ou les dommages matériels.
- Licences de logiciel : pour les logiciels utilisés pour gérer les réservations, les paiements et la comptabilité.
- Frais bancaires : pour les services bancaires, tels que les frais de transaction et les frais de tenue de compte.
- Frais de location : pour le loyer du bâtiment où se trouve la salle d'escalade.
- Fournitures de bureau : pour les fournitures telles que le papier, les stylos et les cartouches d'encre.
- Services publics : pour les services tels que l'électricité, l'eau et le téléphone.
- Frais marketing : pour promouvoir la salle d'escalade, tels que les publicités imprimées et en ligne.
- Frais d'entretien : pour l'entretien et la réparation des équipements et du bâtiment de la salle d'escalade.
- Frais de formation : pour la formation des employés sur les techniques d'escalade et la sécurité.
- Frais de sécurisation : pour les équipements de sécurité tels que les cordes, les harnais et les casques.
- Frais de stockage : pour le stockage des équipements d'escalade et des fournitures.
- Frais de gestion des déchets : pour la collecte et le traitement des déchets générés par la salle d'escalade.
- Frais de maintenance informatique : pour la maintenance et la mise à jour des systèmes informatiques utilisés par la salle d'escalade.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre salle d'escalade.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une salle d'escalade ?
Le prévisionnel financier de votre salle d'escalade devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une salle d'escalade, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Les murs d'escalade : Ces structures sont la base de votre salle d'escalade. Vous aurez besoin de murs d'escalade de différentes hauteurs, avec des prises adaptées pour les débutants et les grimpeurs expérimentés. Assurez-vous de choisir des matériaux de qualité pour garantir la sécurité de vos clients.
- Les tapis de protection : Les tapis de protection sont essentiels pour éviter les blessures en cas de chute. Choisissez des tapis épais et résistants, adaptés à la hauteur de vos murs d'escalade. Pensez également à investir dans des tapis de rechange pour pouvoir les changer régulièrement.
- Le matériel d'escalade : En plus des murs et des tapis, vous aurez besoin de différents équipements d'escalade tels que des cordes, des harnais, des mousquetons, des casques, etc. Assurez-vous de choisir des équipements de qualité, conformes aux normes de sécurité.
- Les systèmes d'assurage : Les systèmes d'assurage sont essentiels pour garantir la sécurité de vos clients lorsqu'ils grimpent. Vous pouvez opter pour des systèmes manuels ou automatiques en fonction de vos besoins et de votre budget.
- Le mobilier d'accueil : Pour offrir un espace confortable à vos clients, vous aurez besoin de mobilier tel que des chaises, des tables, des casiers, etc. Pensez également à investir dans un système de réservation en ligne et un logiciel de gestion pour faciliter l'accueil de vos clients.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre salle d'escalade.
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Le plan de financement de votre salle d'escalade
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre salle d'escalade consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une salle d'escalade ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre salle d'escalade sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre salle d'escalade
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre salle d'escalade sur les années à venir.
Pour que votre salle d'escalade soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux salles d'escalade déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre salle d'escalade donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre salle d'escalade permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la salle d'escalade :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre salle d'escalade pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre salle d'escalade, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre salle d'escalade ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une salle d'escalade, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre salle d'escalade
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une salle d'escalade.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre salle d'escalade ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une salle d'escalade sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre salle d'escalade, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre salle d'escalade.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'une salle d'escalade. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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