Comment faire un prévisionnel financier pour un restaurant collectif ?
Élaborer des prévisions financières pour votre restaurant collectif et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre restaurant collectif.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un restaurant collectif ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre restaurant collectif et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un restaurant collectif vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le restaurant collectif vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre restaurant collectif seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un restaurant collectif ?
Les prévisions financières d'un restaurant collectif doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre restaurant collectif est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un restaurant collectif déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de restaurant collectif, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre restaurant collectif, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre restaurant collectif.
Le prévisionnel des ventes d'un restaurant collectif
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre restaurant collectif par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre restaurant collectif, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un restaurant collectif déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les saisons peuvent influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, pendant les mois d'été, vous pourriez avoir plus de demandes pour des repas en terrasse, ce qui peut augmenter le prix moyen par transaction et le nombre de transactions mensuelles.
- La proximité d'événements spéciaux peut également avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si votre restaurant se trouve près d'un lieu où se déroule un festival ou un événement sportif, vous pourriez attirer plus de clients et augmenter le prix moyen par transaction.
- La qualité des ingrédients que vous utilisez peut également influencer le prix moyen. Si vous utilisez des ingrédients de qualité supérieure, cela peut justifier un prix plus élevé et attirer des clients prêts à payer plus pour leur repas.
- Les tendances alimentaires peuvent également avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si vous proposez des options végétariennes ou végétaliennes, vous pourriez attirer une clientèle plus large et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- La réputation de votre restaurant peut également jouer un rôle dans le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Si vous avez une bonne réputation en tant qu'établissement de qualité, cela peut justifier un prix plus élevé et attirer plus de clients.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un restaurant collectif
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre restaurant collectif.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre restaurant collectif devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires et les charges sociales pour les employés de cuisine, de service et de nettoyage.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la gestion de la comptabilité et la déclaration fiscale annuelle.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'activité du restaurant, tels que les accidents du travail, les incendies ou les vols.
- Fournitures de cuisine : comprenant les ingrédients, les épices, les produits de nettoyage et les ustensiles de cuisine.
- Frais de location de l'espace : pour le local du restaurant et éventuellement le parking pour les clients.
- Frais d'énergie : pour l'électricité, le gaz et l'eau utilisés dans le restaurant.
- Frais de publicité et de marketing : pour promouvoir le restaurant et attirer de nouveaux clients.
- Frais de formation : pour former le personnel aux règles d'hygiène et de sécurité alimentaire.
- Frais de décoration : pour aménager et entretenir le décor du restaurant.
- Frais de livraison : pour la réception et la livraison des produits alimentaires.
- Frais de services de nettoyage : pour le nettoyage régulier du restaurant.
- Frais bancaires : pour les frais de tenue de compte, les commissions sur les transactions et les frais de carte bancaire.
- Licences de logiciel : pour les logiciels de gestion de la caisse et des stocks.
- Frais de téléphone et d'internet : pour la communication avec les fournisseurs et les clients.
- Frais de location de matériel : pour la location de matériel supplémentaire lors d'événements spéciaux ou de banquets.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre restaurant collectif.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un restaurant collectif ?
Créer et développer un restaurant collectif implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un restaurant collectif, on peut citer des éléments tels que :
- Premièrement, vous devrez acheter un équipement de cuisine pour votre restaurant collectif. Cela inclut des fours, des plaques de cuisson, des réfrigérateurs, des congélateurs, des lave-vaisselle, etc. Ces équipements sont essentiels pour préparer et conserver vos plats.
- Ensuite, vous aurez besoin de mobilier pour votre espace de restauration. Cela comprend des tables, des chaises, des comptoirs, des étagères, etc. Assurez-vous de choisir des meubles durables et confortables pour vos clients.
- Vous devrez également acheter de la vaisselle, des couverts et des verres pour servir vos repas. Optez pour une vaisselle adaptée à votre concept de restaurant collectif et assurez-vous d'en avoir suffisamment pour votre capacité d'accueil.
- Un autre investissement important est l'achat d'un système de point de vente (POS). Ce système vous aidera à gérer les commandes et les paiements de vos clients. Il peut également être utilisé pour suivre vos ventes et vos stocks.
- Enfin, n'oubliez pas d'inclure le coût de la décoration intérieure dans votre liste d'achats d'immobilisations. Cela comprendra peut-être des peintures, des tapis, des luminaires, des plantes, etc. Veillez à créer une ambiance agréable et accueillante pour vos clients.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre restaurant collectif.
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Le plan de financement de votre restaurant collectif
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre restaurant collectif consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux font partie du plan financier d'un restaurant collectif ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre restaurant collectif.
Le compte de résultat prévisionnel de votre restaurant collectif
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un restaurant collectif doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de restaurant collectif seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre restaurant collectif donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre restaurant collectif permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le restaurant collectif :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre restaurant collectif pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre restaurant collectif, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre restaurant collectif ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre restaurant collectif
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un restaurant collectif.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre restaurant collectif ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre restaurant collectif dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre restaurant collectif, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre restaurant collectif
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre restaurant collectif.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un restaurant collectif. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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