Comment faire un prévisionnel financier pour un refuge montanier ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre refuge montanier est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un refuge montanier, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un refuge montanier ?
Les prévisions financières de votre refuge montanier servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre refuge montanier s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un refuge montanier ?
Les prévisions financières d'un refuge montanier doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre refuge montanier est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un refuge montanier déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de refuge montanier, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre refuge montanier, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre refuge montanier.
Le prévisionnel des ventes d'un refuge montanier
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre refuge montanier par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre refuge montanier, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un refuge montanier déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'emplacement du refuge : Si votre refuge est situé dans un endroit facilement accessible et proche d'activités touristiques populaires, cela pourrait attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- La saisonnalité : Les activités de montagne sont souvent saisonnières et peuvent varier en fonction des conditions météorologiques. Si votre refuge est ouvert toute l'année, vous pourriez voir une baisse des ventes pendant les saisons moins populaires.
- Les événements spéciaux : Si votre refuge est situé à proximité d'événements sportifs ou culturels populaires, cela pourrait attirer plus de clients pendant ces périodes et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- La réputation du refuge : Si votre refuge a une bonne réputation auprès des clients, cela pourrait augmenter le prix moyen des transactions car les clients sont prêts à payer plus pour une expérience de qualité.
- Les offres spéciales : En proposant des offres spéciales ou des forfaits attractifs, vous pourriez attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
Les charges d’exploitation d'un refuge montanier
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre refuge montanier au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre refuge montanier devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les cotisations sociales et les avantages sociaux pour votre équipe de guides et de personnel de soutien
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de vos comptes, la préparation de vos déclarations fiscales et la gestion de vos finances
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation de votre refuge, tels que les accidents, les blessures et les dommages matériels
- Licences de logiciel : pour utiliser des programmes informatiques spécialisés dans la gestion de votre refuge, tels que la réservation en ligne et la gestion des stocks
- Frais bancaires : pour les services bancaires tels que les transferts de fonds, les frais de carte de crédit et les frais de découvert
- Fournitures de bureau : comprenant le papier, les stylos, les cartouches d'encre, les enveloppes et autres fournitures nécessaires à la gestion quotidienne de votre refuge
- Frais de communication : incluant les frais de téléphone, d'internet et de courrier pour rester en contact avec vos clients, vos partenaires et vos fournisseurs
- Frais de publicité : pour promouvoir votre refuge et attirer de nouveaux clients, tels que les annonces dans des magazines spécialisés et les campagnes sur les réseaux sociaux
- Frais de maintenance : pour l'entretien régulier de votre refuge, tels que la réparation des installations, les travaux de peinture et le remplacement du matériel défectueux
- Frais de déplacement : pour les déplacements professionnels, tels que les visites de fournisseurs, les réunions avec les partenaires et les déplacements pour le guidage de vos clients
- Frais de formation : pour maintenir les compétences de votre équipe à jour, tels que les formations en secourisme en montagne, la formation en gestion des risques et la formation en communication avec les clients
- Frais de gestion des déchets : pour l'élimination appropriée des déchets produits par votre refuge, tels que les ordures ménagères, les déchets recyclables et les déchets dangereux
- Frais de location : pour la location de matériel nécessaire à l'exploitation de votre refuge, tels que les véhicules tout-terrain, les équipements de randonnée et les équipements de cuisine
- Frais de fournisseurs : pour l'achat de produits et de services auprès de vos fournisseurs, tels que la nourriture, les boissons, les produits d'entretien et les services de nettoyage
- Frais de taxes et impôts : pour les taxes et impôts liés à l'exploitation de votre refuge, tels que la taxe de séjour, la taxe foncière et l'impôt sur le revenu des sociétés
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un refuge montanier ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre refuge montanier, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un refuge montanier, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Abris pour animaux: Les abris pour animaux sont essentiels pour offrir un refuge aux animaux sauvages blessés ou en danger que vous pourriez recueillir. Assurez-vous d'en avoir un nombre suffisant pour accueillir différentes espèces et tailles.
- Matériel de sécurité: La montagne peut être un endroit dangereux, il est donc essentiel d'investir dans du matériel de sécurité tel que des cordes, des harnais, des casques et des radios pour vous assurer que vous et vos clients êtes en sécurité lors de vos excursions en montagne.
- Équipement de cuisine: En tant que refuge montanier, vous devrez fournir des repas à vos clients. Assurez-vous d'avoir un bon équipement de cuisine tel que des réchauds, des casseroles et des couverts pour préparer et servir des repas chauds et nourrissants.
- Matériel de randonnée: Si vous proposez des excursions en montagne, vous aurez besoin de matériel de randonnée tel que des sacs à dos, des bâtons de randonnée et des chaussures de randonnée pour vous et vos clients. Assurez-vous de choisir du matériel de qualité pour garantir la sécurité et le confort de tous.
- Équipement de premiers soins: La montagne peut être imprévisible et il est important de toujours être préparé en cas d'urgence. Investissez dans un équipement de premiers soins complet comprenant des bandages, des médicaments de base et des trousses de secours pour traiter les blessures mineures ou les situations d'urgence.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre refuge montanier.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Le plan de financement de votre refuge montanier
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre refuge montanier consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un refuge montanier ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre refuge montanier sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre refuge montanier
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un refuge montanier doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de refuge montanier seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre refuge montanier donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre refuge montanier permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre refuge montanier ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre refuge montanier dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre refuge montanier.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre refuge montanier ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre refuge montanier
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un refuge montanier.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre refuge montanier ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un refuge montanier sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
The Business Plan Shop propose plus de 50 modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre refuge montanier, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre refuge montanier.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un refuge montanier. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
À voir aussi sur The Business Plan Shop
Vous connaissez une personne qui gère ou souhaite créer un refuge montanier ? Partagez ce guide avec elle !
Fondateur & CEO at The Business Plan Shop Ltd
