Comment faire un prévisionnel financier pour une mercerie ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre mercerie.
Élaborer les prévisions financières d'une mercerie peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre mercerie.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une mercerie ?
Les prévisions financières de votre mercerie servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre mercerie s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une mercerie ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une mercerie, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner la mercerie au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une mercerie déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre mercerie.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une mercerie
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre mercerie (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre mercerie peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les tendances de la mode : Les tendances de la mode peuvent avoir un impact significatif sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles de votre mercerie. Si vous suivez les tendances actuelles et proposez des produits correspondant aux goûts du moment, vous pourriez attirer davantage de clients et augmenter vos ventes.
- La saisonnalité : Les saisons peuvent également influencer les ventes de votre mercerie. Par exemple, en hiver, la demande pour des produits comme la laine et les tissus chauds peut augmenter, tandis qu'en été, les clients peuvent être plus intéressés par des tissus légers pour des vêtements d'été. En tenant compte de la saisonnalité, vous pouvez ajuster vos stocks et vos prix pour répondre à la demande et maximiser vos ventes.
- La qualité des produits : La qualité de vos produits peut également avoir un impact sur vos ventes. Si vous proposez des produits de haute qualité, vous pourriez attirer une clientèle fidèle et prête à payer un prix plus élevé. D'un autre côté, si la qualité de vos produits est insatisfaisante, vous pourriez perdre des clients et voir une diminution de vos ventes.
- La concurrence : La concurrence dans votre région peut également affecter vos ventes. Si vous êtes entouré de nombreuses autres merceries, il peut être plus difficile de maintenir des prix élevés et d'attirer de nouveaux clients. En revanche, si vous êtes le seul magasin de mercerie dans la région, vous pourriez avoir plus de liberté pour fixer vos prix et attirer une clientèle fidèle.
- Les évènements locaux : Les évènements locaux, tels que des festivals ou des marchés artisanaux, peuvent également avoir un impact sur vos ventes. Si vous participez à ces évènements en tant qu'exposant, vous pourriez attirer de nouveaux clients et augmenter vos ventes. De plus, ces évènements peuvent vous permettre de promouvoir votre mercerie et de vous faire connaître auprès d'un public plus large.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une mercerie
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre mercerie au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre mercerie devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel: Incluez les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour votre personnel, y compris les employés à temps plein et à temps partiel.
- Honoraires d'expertise-comptable: Si vous utilisez les services d'un expert-comptable pour gérer vos finances, incluez les frais associés à ces services.
- Frais d'assurance: Incluez les frais d'assurance pour votre entreprise, y compris l'assurance responsabilité civile, l'assurance propriétaire et l'assurance du contenu du magasin.
- Licences de logiciel: Si vous utilisez des logiciels pour gérer votre inventaire, votre comptabilité ou votre point de vente, incluez les frais de licence pour ces logiciels.
- Frais bancaires: Incluez les frais associés à votre compte bancaire professionnel, tels que les frais de tenue de compte et les frais de transaction.
- Fournitures de bureau: Incluez les achats de fournitures de bureau, telles que les stylos, les fournitures d'emballage et les enveloppes.
- Frais de publicité: Si vous faites de la publicité pour votre mercerie, incluez les frais associés à ces campagnes publicitaires, tels que les annonces dans les journaux locaux ou les publicités en ligne.
- Frais de location: Si vous louez l'espace pour votre mercerie, incluez les frais de loyer mensuels.
- Frais de services publics: Incluez les frais de services publics pour votre entreprise, tels que l'électricité, l'eau et le chauffage.
- Frais de gestion de stock: Si vous utilisez un système de gestion de stock, incluez les frais associés à ce système, tels que les frais de licence et les frais de maintenance.
- Frais de formation: Si vous prévoyez de former votre personnel ou de suivre des formations pour vous-même, incluez les frais associés à ces formations.
- Frais de transport: Si vous livrez des produits à vos clients, incluez les frais de transport pour ces livraisons.
- Frais de téléphone et Internet: Incluez les frais de téléphone et d'accès à Internet pour votre entreprise.
- Frais de fournisseurs: Incluez les frais associés à l'achat de produits auprès de vos fournisseurs, tels que les frais de livraison et les frais de traitement de commande.
- Frais de maintenance: Si vous avez des équipements ou des machines dans votre mercerie, incluez les frais de maintenance pour ces équipements.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une mercerie ?
Le prévisionnel financier de votre mercerie devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une mercerie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Stock de marchandises : Vous aurez besoin d'un stock initial de produits à vendre dans votre mercerie, tels que des tissus, des fils à coudre, des aiguilles, des boutons, etc. Assurez-vous de choisir des produits de qualité qui répondent aux besoins de vos clients.
- Équipement de couture : Pour offrir des services de couture dans votre mercerie, vous aurez besoin d'un équipement de base comme une machine à coudre, une surjeteuse, une table de coupe, des ciseaux, etc. Pensez également à investir dans des équipements plus spécialisés en fonction de vos services proposés.
- Mobilier de magasin : Pour créer un espace de vente attrayant et fonctionnel, vous aurez besoin de mobilier de magasin tels que des étagères, des présentoirs, des comptoirs de caisse, des miroirs, etc. Choisissez des meubles qui correspondent à l'esthétique de votre mercerie et qui mettent en valeur vos produits.
- Logiciel de gestion de stock : Pour suivre vos ventes et vos stocks, vous aurez besoin d'un logiciel de gestion de stock efficace. Celui-ci vous permettra de gérer vos achats, vos ventes, vos niveaux de stock et de générer des rapports pour prendre des décisions éclairées.
- Système de sécurité : Pour protéger votre mercerie contre les vols et les intrusions, vous devriez investir dans un système de sécurité fiable. Cela peut inclure des caméras de surveillance, des alarmes et des serrures sécurisées pour vos portes et fenêtres.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre mercerie.
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Le plan de financement de votre mercerie
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre mercerie consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une mercerie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre mercerie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre mercerie
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre mercerie au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour une mercerie doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel d'une mercerie
Le bilan prévisionnel de votre mercerie vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre mercerie permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la mercerie :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre mercerie pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre mercerie, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre mercerie ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une mercerie, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre mercerie
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre mercerie à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre mercerie ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre mercerie dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre mercerie, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre mercerie
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre mercerie.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une mercerie. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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