Comment faire un prévisionnel financier pour une malterie ?

Élaborer des prévisions financières pour votre malterie et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre malterie.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une malterie ?
Les prévisions financières de votre malterie servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre malterie s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une malterie ?
Les prévisions financières d'une malterie doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre malterie est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une malterie déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de malterie, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre malterie, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre malterie.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une malterie
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre malterie (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre malterie peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les fluctuations du prix des matières premières telles que l'orge et le blé peuvent avoir un impact significatif sur le prix moyen de vos produits. Vous devriez donc surveiller attentivement les tendances du marché et ajuster vos prix en conséquence.
- Les préférences des consommateurs pour des bières artisanales et de qualité supérieure peuvent entraîner une augmentation du nombre de transactions mensuelles, car les clients sont prêts à payer un prix plus élevé pour des produits de qualité. Vous devriez donc investir dans la qualité de vos produits pour attirer davantage de clients et augmenter vos ventes.
- La saisonnalité peut également influencer vos ventes, en particulier si vous proposez des bières saisonnières. Vous pourriez voir une augmentation du nombre de transactions mensuelles pendant les mois d'été, lorsque la demande de bières rafraîchissantes est plus élevée.
- Les changements dans les politiques gouvernementales en matière d'alcool et de taxes peuvent également avoir un impact sur le prix moyen de vos produits et le nombre de transactions mensuelles. Vous devriez être attentif à ces changements et vous adapter en conséquence pour maintenir votre rentabilité.
- Les partenariats avec des brasseries locales ou des restaurants peuvent également avoir un impact sur vos ventes en augmentant votre visibilité et en attirant de nouveaux clients. Vous devriez donc chercher à établir des partenariats stratégiques pour stimuler vos ventes.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une malterie
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre malterie.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une malterie comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Les coûts liés à l'embauche et à la rémunération de votre personnel, y compris les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages sociaux et les primes.
- Honoraires d'expertise-comptable : Les frais pour les services d'un expert-comptable pour vous aider dans la tenue de vos comptes et la préparation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : Les coûts pour vous protéger contre les risques liés à votre activité, tels que l'assurance responsabilité civile, l'assurance incendie et l'assurance des biens.
- Licences de logiciel : Les frais pour l'utilisation de logiciels spécialisés tels que des programmes de comptabilité, de gestion de stock ou de planification de production.
- Frais bancaires : Les coûts pour les services bancaires tels que les frais de tenue de compte, les commissions sur les opérations et les frais de traitement des chèques.
- Fournitures de bureau : Les dépenses pour les fournitures de bureau telles que le papier, les cartouches d'encre, les enveloppes et les fournitures de bureau.
- Services publics : Les coûts pour les services publics tels que l'électricité, l'eau et le gaz utilisés dans la production de malt.
- Frais de transport : Les dépenses pour le transport des matières premières et des produits finis, ainsi que pour les déplacements professionnels de votre personnel.
- Frais de marketing : Les coûts pour promouvoir votre malterie, tels que les publicités, les brochures et les frais d'exposition.
- Frais de formation : Les dépenses pour former votre personnel aux techniques de maltage et aux bonnes pratiques de production.
- Frais de maintenance : Les coûts pour l'entretien et la réparation de vos équipements et installations de maltage.
- Frais de location : Les dépenses pour la location de locaux, d'équipements ou de véhicules nécessaires à votre activité.
- Frais de communication : Les coûts pour les services de téléphonie et d'internet utilisés dans votre malterie.
- Frais de gestion : Les dépenses pour les services de gestion tels que la comptabilité, la paie et la gestion des ressources humaines.
- Frais de déplacement : Les coûts pour les déplacements professionnels de votre personnel, tels que les frais de carburant, de péage et d'hébergement.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre malterie, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une malterie ?
Le prévisionnel financier de votre malterie devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une malterie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Cuves de brassage : Les cuves de brassage sont indispensables pour la production de votre bière. Elles permettent de chauffer l'eau et les céréales afin d'activer la fermentation. Assurez-vous d'acheter des cuves de qualité et d'une capacité suffisante pour répondre à vos besoins de production.
- Silo à malt : Le silo à malt est un équipement de stockage qui permet de conserver votre malt dans des conditions optimales. Il doit être de taille adéquate pour contenir la quantité de malt nécessaire à votre production. Choisissez un silo résistant et facile à nettoyer.
- Système de filtration : Le système de filtration est utilisé pour séparer le moût des céréales solides après le brassage. Il est important de choisir un système de qualité pour obtenir un moût clair et limiter les pertes de liquide.
- Fermenteurs : Les fermenteurs sont des cuves spécialement conçues pour la fermentation de la bière. Ils doivent être hermétiques et de taille appropriée pour accueillir le moût et la levure. Optez pour des fermenteurs en acier inoxydable pour faciliter le nettoyage.
- Embouteilleuse : L'embouteilleuse est un équipement essentiel pour mettre en bouteille votre bière. Elle permet de remplir les bouteilles avec précision et en grande quantité. Choisissez un modèle adapté à la taille de votre production.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre malterie.
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Le financement de votre malterie
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre malterie.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une malterie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre malterie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre malterie
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre malterie au cours des trois à cinq prochaines années.

Un compte de résultat financièrement viable pour une malterie doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre malterie donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.

Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre malterie permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.

Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la malterie :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre malterie pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre malterie, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre malterie ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une malterie, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre malterie
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une malterie.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre malterie ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une malterie sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.

À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre malterie.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une malterie. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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