Comment faire un prévisionnel financier pour un laboratoire de recherche et développement ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre laboratoire de recherche et développement est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un laboratoire de recherche et développement, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un laboratoire de recherche et développement ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre laboratoire de recherche et développement.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre laboratoire de recherche et développement.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un laboratoire de recherche et développement est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre laboratoire de recherche et développement vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un laboratoire de recherche et développement ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un laboratoire de recherche et développement, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le laboratoire de recherche et développement au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un laboratoire de recherche et développement déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre laboratoire de recherche et développement.
Le prévisionnel des ventes d'un laboratoire de recherche et développement
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre laboratoire de recherche et développement.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La demande croissante pour des produits innovants et de pointe dans le domaine de la recherche et du développement peut entraîner une augmentation du prix moyen des produits vendus par votre laboratoire.
- Les avancées technologiques dans les processus de fabrication et de développement peuvent améliorer l'efficacité de votre entreprise, ce qui peut se traduire par une augmentation du nombre de transactions mensuelles réalisées.
- La concurrence croissante dans le secteur de la recherche et du développement peut entraîner une baisse des prix moyens des produits pour rester compétitif sur le marché, ce qui peut avoir un impact sur vos prévisions de ventes à long terme.
- Les partenariats stratégiques avec d'autres entreprises ou institutions de recherche peuvent vous permettre d'accéder à de nouveaux marchés ou à de nouvelles technologies, ce qui peut avoir un impact positif sur vos ventes futures.
- Les fluctuations économiques peuvent avoir un impact sur la demande et la capacité des clients à investir dans des produits de recherche et développement, ce qui peut influencer à la fois le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un laboratoire de recherche et développement
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre laboratoire de recherche et développement au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre laboratoire de recherche et développement devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : Incluent les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés du laboratoire.
- Honoraires d'expertise-comptable : Coût des services d'un expert-comptable pour la tenue de vos comptes et la préparation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : Couvrent les risques liés à votre activité de recherche et développement, tels que les dommages matériels, les accidents du travail et les responsabilités civiles.
- Licences de logiciel : Coût des droits d'utilisation de logiciels spécifiques à votre domaine de recherche.
- Frais bancaires : Comprend les frais de tenue de compte, les commissions sur les transactions et les frais de virement internationaux.
- Matériel de laboratoire : Coût des consommables et des petits équipements nécessaires à vos expériences et à vos analyses.
- Frais de déplacement : Dépenses liées aux déplacements pour assister à des conférences, participer à des colloques ou visiter des partenaires de recherche.
- Frais de publication : Coût des frais de soumission et de publication d'articles dans des revues scientifiques.
- Frais de conférence : Coût des inscriptions à des conférences et des événements scientifiques pour présenter vos travaux et échanger avec des pairs.
- Frais de brevet : Coût pour protéger vos inventions et vos découvertes par des brevets.
- Frais de location de locaux : Comprend les loyers pour les bureaux et les laboratoires ainsi que les charges associées.
- Frais de communication : Incluent les coûts de téléphone, d'internet et d'autres moyens de communication nécessaires à vos recherches et à vos collaborations.
- Frais de formation : Dépenses pour améliorer vos compétences et celles de vos employés dans des domaines spécifiques liés à vos projets de recherche.
- Frais de maintenance : Coût pour maintenir en bon état vos équipements et vos installations de laboratoire.
- Frais de traduction : Coût pour traduire vos articles et vos documents scientifiques dans d'autres langues.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un laboratoire de recherche et développement ?
Créer et développer un laboratoire de recherche et développement implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un laboratoire de recherche et développement, on peut citer des éléments tels que :
- Equipement de laboratoire : Le laboratoire de recherche et développement aura besoin d'équipement spécialisé pour mener à bien ses expériences et ses recherches. Cela peut inclure des microscopes, des centrifugeuses, des spectromètres, des incubateurs, etc.
- Matériel informatique : Pour mener des recherches et des analyses, un laboratoire de recherche et développement aura besoin d'ordinateurs de bureau, de laptops, de serveurs et de logiciels spécialisés. Il est important d'investir dans du matériel informatique de qualité pour garantir l'efficacité et la précision des résultats.
- Mobilier de bureau : Un laboratoire de recherche et développement aura besoin de mobilier de bureau spécifique pour le confort et la productivité de ses employés. Cela peut inclure des bureaux, des chaises ergonomiques, des étagères de rangement, etc.
- Matériel de sécurité : La sécurité est primordiale dans un laboratoire de recherche et développement. Vous devrez donc investir dans du matériel de sécurité tel que des casques, des gants, des lunettes de protection, des blouses de laboratoire, etc.
- Matériel de stockage : Les laboratoires de recherche et développement ont souvent besoin de stocker des échantillons, des produits chimiques, des documents et d'autres matériaux. Vous devrez donc investir dans du matériel de stockage tel que des armoires, des réfrigérateurs, des congélateurs, etc.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre laboratoire de recherche et développement.
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Le plan de financement de votre laboratoire de recherche et développement
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre laboratoire de recherche et développement consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un laboratoire de recherche et développement ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre laboratoire de recherche et développement sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre laboratoire de recherche et développement
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre laboratoire de recherche et développement sur les années à venir.
Pour que votre laboratoire de recherche et développement soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux laboratoires de recherche et développement déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre laboratoire de recherche et développement à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre laboratoire de recherche et développement permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le laboratoire de recherche et développement :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre laboratoire de recherche et développement pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre laboratoire de recherche et développement, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre laboratoire de recherche et développement ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un laboratoire de recherche et développement, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre laboratoire de recherche et développement
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre laboratoire de recherche et développement à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre laboratoire de recherche et développement ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un laboratoire de recherche et développement sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre laboratoire de recherche et développement, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre laboratoire de recherche et développement.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un laboratoire de recherche et développement. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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