Comment faire un prévisionnel financier pour un laboratoire d'essais de performance ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre laboratoire d'essais de performance est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un laboratoire d'essais de performance, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un laboratoire d'essais de performance ?
Les prévisions financières de votre laboratoire d'essais de performance servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un laboratoire d'essais de performance ?
Les prévisions financières d'un laboratoire d'essais de performance doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre laboratoire d'essais de performance est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un laboratoire d'essais de performance déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de laboratoire d'essais de performance, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre laboratoire d'essais de performance, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance.
Le prévisionnel des ventes d'un laboratoire d'essais de performance
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre laboratoire d'essais de performance, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un laboratoire d'essais de performance déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les avancées technologiques dans le domaine de la performance peuvent influencer le prix moyen de vos essais, en raison des coûts de mise à jour et de maintenance de vos équipements.
- La demande croissante pour des essais de performance plus précis et plus rigoureux peut entraîner une augmentation du nombre de transactions mensuelles, en raison de l'augmentation de votre clientèle.
- Les variations saisonnières dans l'activité de vos clients peuvent influencer le nombre de transactions mensuelles, en raison de la fluctuation de la demande pour vos services tout au long de l'année.
- Les changements dans les réglementations gouvernementales concernant les normes de performance peuvent influencer le prix moyen de vos essais, en raison des coûts supplémentaires pour s'adapter aux nouvelles exigences.
- Les investissements dans la recherche et le développement pour améliorer vos équipements et vos méthodes d'essai peuvent augmenter le prix moyen de vos services, en raison des coûts de développement et de mise en œuvre.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un laboratoire d'essais de performance
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre laboratoire d'essais de performance au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre laboratoire d'essais de performance devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Les salaires de vos employés, y compris les techniciens de laboratoire, les ingénieurs et les administrateurs.
- Les honoraires d'expertise-comptable pour vous assurer que vos finances sont en ordre et que vos déclarations fiscales sont faites correctement.
- Les frais d'assurance pour protéger votre laboratoire contre les risques tels que les accidents, les incendies et les pertes de données.
- Les frais de location pour votre espace de laboratoire, y compris les locaux et les équipements.
- Les frais de maintenance pour vos équipements de laboratoire, tels que les machines de tests et les ordinateurs.
- Les frais de consommables pour les matériaux et les produits chimiques utilisés dans vos tests de performance.
- Les frais de transport pour les échantillons et les équipements envoyés à d'autres laboratoires pour des tests supplémentaires.
- Les frais de formation pour vous et vos employés afin de rester à jour sur les dernières techniques et méthodes de test.
- Les frais de communication tels que les factures de téléphone et d'internet pour rester en contact avec vos clients et partenaires.
- Les frais de licences pour les logiciels spécifiques à votre laboratoire, tels que les programmes de traitement de données et de simulation.
- Les frais bancaires pour vos comptes professionnels et les transactions financières liées à votre laboratoire.
- Les frais de marketing pour promouvoir votre laboratoire et attirer de nouveaux clients.
- Les frais de formation pour les employés à temps partiel ou temporaires pour les préparer à travailler dans votre laboratoire.
- Les frais de nettoyage pour maintenir un environnement propre et sûr pour vos employés et vos équipements.
- Les frais de fournitures de bureau pour les articles tels que les stylos, les papiers et les cartouches d'encre utilisés dans votre bureau et votre laboratoire.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un laboratoire d'essais de performance ?
Le prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un laboratoire d'essais de performance, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un spectromètre pour l'analyse des échantillons de performance. Cet équipement vous permettra de mesurer avec précision les propriétés physiques et chimiques des produits testés.
- Une chambre climatique pour simuler différentes conditions environnementales telles que la chaleur, le froid, l'humidité, etc. afin de tester la résistance des produits dans des conditions réelles.
- Une machine d'essai de traction pour mesurer la force et la résistance des matériaux sous tension. Cet équipement est essentiel pour tester la solidité et la durabilité de divers produits.
- Un microscope électronique pour observer en détail la structure et la composition des échantillons. Cela vous permettra de détecter d'éventuels défauts ou anomalies dans les produits testés.
- Un logiciel de gestion de données pour enregistrer et analyser les résultats de vos tests. Cela vous aidera à suivre les performances des produits au fil du temps et à optimiser vos processus de test.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre laboratoire d'essais de performance.
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Le plan de financement de votre laboratoire d'essais de performance
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre laboratoire d'essais de performance consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux font partie du plan financier d'un laboratoire d'essais de performance ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance.
Le compte de résultat prévisionnel de votre laboratoire d'essais de performance
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre laboratoire d'essais de performance sur les années à venir.
Pour que votre laboratoire d'essais de performance soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux laboratoires d'essais de performance déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre laboratoire d'essais de performance donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre laboratoire d'essais de performance permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre laboratoire d'essais de performance ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre laboratoire d'essais de performance dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre laboratoire d'essais de performance.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre laboratoire d'essais de performance ?
Élaborer des prévisions financières pour votre laboratoire d'essais de performance peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre laboratoire d'essais de performance
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un laboratoire d'essais de performance.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre laboratoire d'essais de performance ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre laboratoire d'essais de performance dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre laboratoire d'essais de performance, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre laboratoire d'essais de performance
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre laboratoire d'essais de performance.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un laboratoire d'essais de performance, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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