Comment faire un prévisionnel financier pour un laboratoire d'analyses médicales ?
Élaborer des prévisions financières pour votre laboratoire d'analyses médicales et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre laboratoire d'analyses médicales.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un laboratoire d'analyses médicales ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre laboratoire d'analyses médicales et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un laboratoire d'analyses médicales vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le laboratoire d'analyses médicales vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre laboratoire d'analyses médicales seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un laboratoire d'analyses médicales ?
Les prévisions financières d'un laboratoire d'analyses médicales doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre laboratoire d'analyses médicales est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un laboratoire d'analyses médicales déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de laboratoire d'analyses médicales, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre laboratoire d'analyses médicales, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre laboratoire d'analyses médicales.
Le prévisionnel des ventes d'un laboratoire d'analyses médicales
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre laboratoire d'analyses médicales par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre laboratoire d'analyses médicales, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un laboratoire d'analyses médicales déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'évolution des technologies médicales : si de nouvelles technologies sont développées dans le domaine des analyses médicales, cela peut influencer le prix moyen des prestations et le nombre de transactions mensuelles. Vous devrez peut-être investir dans du matériel plus performant, ce qui peut entraîner une augmentation des coûts et donc des prix, mais également une amélioration de la qualité de vos services et une augmentation de la demande.
- Les changements dans la législation en matière de santé : des modifications dans les règles et régulations du secteur de la santé peuvent avoir un impact sur votre activité. Par exemple, si de nouvelles normes de sécurité ou de qualité sont mises en place, vous pourriez être amené à ajuster vos prix ou vos services pour vous conformer à ces exigences.
- La concurrence sur le marché : l'arrivée de nouveaux laboratoires d'analyses médicales dans votre région peut entraîner une baisse de vos ventes si vous n'êtes pas en mesure de vous démarquer de la concurrence. Vous devrez peut-être ajuster vos prix ou proposer de nouveaux services pour rester compétitif.
- L'évolution des modes de vie et des habitudes de consommation : les changements dans les habitudes de vie de la population peuvent avoir un impact sur votre activité. Par exemple, si les gens deviennent plus sensibles à leur santé et réalisent plus d'examens médicaux, cela peut entraîner une augmentation de la demande pour vos services.
- Les partenariats avec d'autres professionnels de la santé : collaborer avec d'autres professionnels de la santé, tels que des médecins ou des pharmacies, peut vous aider à attirer de nouveaux clients et à augmenter vos ventes. En revanche, si ces partenariats ne sont pas bien gérés, cela peut avoir un impact négatif sur votre activité.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un laboratoire d'analyses médicales
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre laboratoire d'analyses médicales.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre laboratoire d'analyses médicales devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires et les charges sociales des employés, ainsi que les avantages sociaux tels que les assurances maladie et les congés payés.
- Honoraires d'expertise-comptable : les services d'un expert-comptable pour gérer la comptabilité et les déclarations fiscales de votre laboratoire.
- Frais d'assurance : inclut les assurances responsabilité civile professionnelle, responsabilité civile des employés et assurances du bâtiment et du matériel.
- Licences de logiciel : les frais pour les logiciels utilisés dans votre laboratoire, tels que les systèmes de gestion de laboratoire et les logiciels de facturation.
- Frais bancaires : inclut les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais liés aux services bancaires en ligne.
- Fournitures de bureau : inclut les frais pour les fournitures de bureau telles que les stylos, les papiers, les cartouches d'encre et les fournitures de nettoyage.
- Frais de maintenance : inclut les frais pour la maintenance et l'entretien des équipements de laboratoire tels que les centrifugeuses, les microscopes et les appareils de mesure.
- Frais de location : inclut les frais pour la location du bâtiment et des équipements, tels que les réfrigérateurs et les congélateurs.
- Frais de transport : inclut les frais pour le transport des échantillons et des fournitures, ainsi que les frais de déplacement pour les visites à domicile.
- Frais de formation : inclut les frais pour la formation continue des employés, afin de maintenir les compétences et les connaissances à jour.
- Frais de communication : inclut les frais pour les services de télécommunication tels que les téléphones, les fax et l'accès à internet.
- Frais de publicité : inclut les frais pour les annonces dans les médias, les dépliants et les brochures pour promouvoir votre laboratoire.
- Frais de consommables : inclut les frais pour les consommables tels que les réactifs, les tubes à essai et les gants jetables.
- Frais de gestion des déchets : inclut les frais pour l'élimination appropriée des déchets biomédicaux et des produits chimiques utilisés dans le laboratoire.
- Frais de location de matériel : inclut les frais pour la location de matériel spécialisé tel que les scanners et les machines d'imagerie.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre laboratoire d'analyses médicales.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un laboratoire d'analyses médicales ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre laboratoire d'analyses médicales, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un laboratoire d'analyses médicales, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Equipements de laboratoire - Vous aurez besoin d'une gamme d'équipements pour effectuer les analyses médicales dans votre laboratoire. Cela peut inclure des centrifugeuses, des spectrophotomètres, des microscopes, des réfrigérateurs et des congélateurs spéciaux pour stocker les échantillons, ainsi que des équipements de sécurité tels que des hottes à flux laminaire.
- Matériel informatique - La technologie joue un rôle important dans les analyses médicales, il est donc essentiel d'investir dans du matériel informatique de qualité. Cela peut inclure des ordinateurs de bureau, des imprimantes, des scanners et des logiciels spécialisés pour gérer les données et les rapports d'analyses.
- Fournitures de laboratoire - En plus des équipements et du matériel informatique, vous aurez également besoin de fournitures de laboratoire telles que des tubes à essai, des pipettes, des flacons, des réactifs et des produits chimiques. Assurez-vous de choisir des fournitures de haute qualité pour garantir des résultats précis et fiables.
- Mobilier de bureau - Pour assurer un environnement de travail confortable et efficace, vous aurez besoin de bureaux, de chaises, d'armoires de rangement et d'autres meubles de bureau. Optez pour des meubles ergonomiques pour le confort de vos employés et choisissez des matériaux durables pour une longue durée de vie.
- Véhicule de transport - Si vous prévoyez de proposer des services d'analyses médicales à domicile ou de collecter des échantillons auprès de différents établissements de santé, un véhicule de transport sera nécessaire. Assurez-vous de choisir un véhicule adapté au transport des échantillons en toute sécurité et avec des conditions de température contrôlées si nécessaire.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre laboratoire d'analyses médicales.
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Le financement de votre laboratoire d'analyses médicales
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre laboratoire d'analyses médicales.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un laboratoire d'analyses médicales ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre laboratoire d'analyses médicales sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre laboratoire d'analyses médicales
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre laboratoire d'analyses médicales au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un laboratoire d'analyses médicales doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel d'un laboratoire d'analyses médicales
Le bilan prévisionnel de votre laboratoire d'analyses médicales vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un laboratoire d'analyses médicales permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre laboratoire d'analyses médicales.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le laboratoire d'analyses médicales dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre laboratoire d'analyses médicales ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre laboratoire d'analyses médicales
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un laboratoire d'analyses médicales.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre laboratoire d'analyses médicales ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un laboratoire d'analyses médicales sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre laboratoire d'analyses médicales.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un laboratoire d'analyses médicales. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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