Comment faire un prévisionnel financier pour un fabricant de papier et carton ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de papier et carton.
Élaborer les prévisions financières d'un fabricant de papier et carton peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de papier et carton.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un fabricant de papier et carton ?
Les prévisions financières de votre entreprise de fabrication de papier et carton servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un fabricant de papier et carton ?
Les prévisions financières d'un fabricant de papier et carton doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre entreprise de fabrication de papier et carton est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un fabricant de papier et carton déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de fabricant de papier et carton, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre entreprise de fabrication de papier et carton, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton.
Le prévisionnel des ventes d'un fabricant de papier et carton
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les fluctuations des prix des matières premières telles que le bois et les produits chimiques peuvent affecter le coût de production de vos produits en papier et carton, ce qui peut influencer le prix moyen de vos ventes.
- Les tendances du marché, telles que l'augmentation de la demande pour des produits écologiques, peuvent entraîner une augmentation de la demande pour vos produits en papier et carton, ce qui peut augmenter le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
- Les réglementations gouvernementales sur l'utilisation de produits en papier et carton, telles que l'interdiction des sacs en plastique à usage unique, peuvent avoir un impact sur la demande pour vos produits et donc sur le prix moyen de vos ventes.
- Les innovations technologiques dans le secteur du papier et du carton peuvent influencer le coût de production de vos produits et donc avoir un impact sur le prix moyen de vos ventes.
- Les fluctuations économiques telles que les taux d'intérêt et l'inflation peuvent affecter le pouvoir d'achat des consommateurs et donc avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un fabricant de papier et carton
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre entreprise de fabrication de papier et carton.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un fabricant de papier et carton comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel - Les salaires et les avantages sociaux pour vos employés, y compris les ouvriers, les employés administratifs et les directeurs.
- Honoraires d'expertise-comptable - Les frais pour les services d'un comptable pour tenir vos comptes à jour et préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance - Les primes d'assurance pour couvrir votre usine, vos équipements et votre responsabilité civile.
- Licences de logiciel - Les frais pour les licences de logiciels de gestion de la production, de la comptabilité et des ressources humaines.
- Frais bancaires - Les frais pour l'utilisation de services bancaires tels que les comptes courants, les cartes de crédit et les prêts.
- Frais de maintenance - Les coûts pour l'entretien et la réparation de vos équipements de production et de vos installations.
- Frais de transport - Les dépenses pour le transport de matières premières vers votre usine et pour la livraison de vos produits finis aux clients.
- Frais de marketing - Les coûts pour la promotion de vos produits, tels que les publicités, les salons professionnels et les échantillons.
- Frais de stockage - Les frais pour l'entreposage de vos matières premières et de vos produits finis avant leur expédition.
- Frais de formation - Les dépenses pour former vos employés sur les nouvelles technologies, les procédures de sécurité et les bonnes pratiques de travail.
- Frais de services publics - Les factures pour l'électricité, le gaz et l'eau utilisés dans votre usine.
- Frais de location - Les coûts pour louer des équipements ou des locaux supplémentaires pour répondre à la demande de production.
- Frais de recherche et développement - Les dépenses pour la recherche et le développement de nouveaux produits et procédés de fabrication.
- Frais de communication - Les coûts pour les services de télécommunications tels que les lignes téléphoniques, l'accès Internet et les forfaits mobiles pour votre entreprise.
- Frais de licences et certifications - Les frais pour les licences et certifications nécessaires pour opérer en tant que fabricant de papier et carton, tels que les certifications environnementales et de sécurité.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre entreprise de fabrication de papier et carton, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un fabricant de papier et carton ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre entreprise de fabrication de papier et carton, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un fabricant de papier et carton, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Les machines de production : Pour un fabricant de papier et carton, les machines de production sont essentielles pour la fabrication de leurs produits. Ce type d'immobilisations peut inclure des machines pour le broyage, le pressage, la découpe et l'emballage du papier et du carton.
- Les équipements de sécurité : Pour garantir la sécurité des employés et le bon fonctionnement de l'usine, il est important d'investir dans des équipements de sécurité tels que des détecteurs de fumée, des extincteurs, des systèmes de surveillance et des équipements de protection individuelle.
- Les véhicules de transport : Les fabricants de papier et carton ont souvent besoin de véhicules pour transporter leurs produits finis vers les clients. Il peut s'agir de camions, de fourgonnettes ou de voitures pour les déplacements professionnels.
- Les installations de stockage : Les produits en papier et carton doivent être stockés dans des conditions appropriées pour éviter les dommages et les pertes. Cela peut inclure des entrepôts, des étagères de stockage et des systèmes de gestion des stocks.
- Les équipements informatiques : Pour gérer efficacement les opérations et la comptabilité, un fabricant de papier et carton aura besoin d'ordinateurs, d'imprimantes, de logiciels de gestion et d'autres équipements informatiques.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre entreprise de fabrication de papier et carton.
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Le plan de financement de votre entreprise de fabrication de papier et carton
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre entreprise de fabrication de papier et carton consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un fabricant de papier et carton ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise de fabrication de papier et carton
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre entreprise de fabrication de papier et carton sur les années à venir.
Pour que votre entreprise de fabrication de papier et carton soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux fabricants de papier et carton déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre entreprise de fabrication de papier et carton donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise de fabrication de papier et carton permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le fabricant de papier et carton :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise de fabrication de papier et carton pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de papier et carton ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de papier et carton peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre entreprise de fabrication de papier et carton
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un fabricant de papier et carton.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise de fabrication de papier et carton ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un fabricant de papier et carton à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre fabricant de papier et carton, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre entreprise de fabrication de papier et carton
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre entreprise de fabrication de papier et carton.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un fabricant de papier et carton. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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