Comment faire un prévisionnel financier pour un fabricant d'horlogerie ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication d'horlogerie et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre entreprise de fabrication d'horlogerie.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un fabricant d'horlogerie ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre entreprise de fabrication d'horlogerie et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un fabricant d'horlogerie vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le fabricant d'horlogerie vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre entreprise de fabrication d'horlogerie seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un fabricant d'horlogerie ?
Les prévisions financières d'un fabricant d'horlogerie doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre entreprise de fabrication d'horlogerie est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un fabricant d'horlogerie déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de fabricant d'horlogerie, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre entreprise de fabrication d'horlogerie, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication d'horlogerie.
Le prévisionnel des ventes d'un fabricant d'horlogerie
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication d'horlogerie par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre entreprise de fabrication d'horlogerie, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un fabricant d'horlogerie déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'évolution de la technologie : Avec l'avancée de la technologie, les coûts de production peuvent augmenter ou diminuer en fonction des nouvelles techniques de fabrication et des matériaux utilisés. Par exemple, l'utilisation de matériaux plus légers et plus résistants pourrait réduire les coûts de production et ainsi influencer le prix moyen de vos horloges.
- Les tendances du marché : Les tendances du marché peuvent avoir un impact sur le prix moyen de vos horloges. Par exemple, si les consommateurs recherchent des horloges plus écologiques, vous pourriez investir dans des matériaux respectueux de l'environnement et proposer ces horloges à un prix plus élevé.
- La concurrence : La présence de concurrents sur le marché peut influencer le prix moyen de vos horloges. Si vous êtes en concurrence avec des fabricants proposant des produits similaires à un prix plus bas, vous pourriez être amené à baisser votre prix pour rester compétitif.
- La qualité des matériaux : La qualité des matériaux utilisés pour fabriquer vos horloges peut affecter le prix moyen. Si vous utilisez des matériaux haut de gamme, cela peut justifier un prix plus élevé pour vos produits. Cependant, si les coûts de ces matériaux augmentent, cela pourrait également impacter le prix moyen de vos horloges.
- La demande des consommateurs : La demande des consommateurs pour vos horloges peut influencer le nombre de transactions mensuelles réalisées. Si vous proposez des horloges répondant à une demande spécifique (comme des horloges connectées), cela pourrait augmenter le nombre de transactions mensuelles et ainsi impacter vos prévisions de vente pour les prochaines années.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un fabricant d'horlogerie
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre entreprise de fabrication d'horlogerie au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre entreprise de fabrication d'horlogerie devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés qui travaillent dans la production, la vente et la gestion de votre entreprise d'horlogerie.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour vous aider dans la gestion financière et fiscale de votre entreprise.
- Frais d'assurance : pour protéger votre entreprise contre les risques tels que les dommages aux biens, la responsabilité civile et les pertes d'exploitation.
- Licences de logiciel : pour utiliser des programmes informatiques spécifiques à l'horlogerie tels que la conception assistée par ordinateur (CAO) pour la création de modèles.
- Frais bancaires : pour les services bancaires tels que les frais de compte courant, les frais de carte de crédit et les frais de traitement des paiements pour vos clients.
- Frais de matières premières : pour les composants nécessaires à la fabrication de vos montres, tels que les mouvements, les cadrans, les aiguilles et les bracelets.
- Frais de sous-traitance : si vous faites appel à des entreprises extérieures pour réaliser certaines étapes de fabrication ou pour des services tels que la gravure ou l'émaillage.
- Frais de marketing : pour promouvoir vos produits et votre marque, tels que les publicités, les salons professionnels et les campagnes de marketing en ligne.
- Frais de communication : pour les télécommunications telles que les lignes téléphoniques, l'accès Internet et les services de messagerie pour rester en contact avec vos clients et fournisseurs.
- Frais de logistique : pour le transport de vos produits, les frais de douane et les coûts de stockage des matières premières et des produits finis.
- Frais de location : si vous louez un espace pour votre atelier, votre boutique ou vos bureaux.
- Frais de formation : pour le développement des compétences de vos employés dans des domaines tels que la conception, la fabrication et la vente de montres.
- Frais de maintenance : pour l'entretien et la réparation de vos équipements de production et de vos locaux.
- Frais de recherche et développement : pour l'innovation et l'amélioration de vos produits et processus de fabrication.
- Frais juridiques : pour les conseils juridiques en matière de propriété intellectuelle, de contrats et de litiges éventuels.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un fabricant d'horlogerie ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre entreprise de fabrication d'horlogerie, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un fabricant d'horlogerie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Machines de production - Vous aurez besoin d'investir dans des machines de production pour fabriquer vos horloges. Assurez-vous de choisir des machines de haute qualité et adaptées à vos besoins spécifiques.
- Équipement de mesure - Les horloges sont des produits très précis, il est donc essentiel d'avoir un équipement de mesure de qualité pour garantir la précision de vos horloges.
- Stock de matières premières - Pour fabriquer vos horloges, vous aurez besoin de matières premières telles que des pièces de mécanisme, des cadrans, des aiguilles, etc. Assurez-vous de stocker suffisamment de matières premières pour répondre à la demande de vos clients.
- Outils de montage - Les horloges nécessitent un assemblage minutieux, il est donc important d'avoir les bons outils de montage pour garantir la qualité de vos produits.
- Logiciel de gestion de production - Pour gérer efficacement votre production, il est recommandé d'investir dans un logiciel de gestion de production spécifique à l'industrie horlogère. Cela vous aidera à suivre vos coûts, vos stocks et vos délais de production.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre entreprise de fabrication d'horlogerie.
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Le plan de financement de votre entreprise de fabrication d'horlogerie
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre entreprise de fabrication d'horlogerie consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un fabricant d'horlogerie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication d'horlogerie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise de fabrication d'horlogerie
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un fabricant d'horlogerie doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de fabricant d'horlogerie seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel d'un fabricant d'horlogerie
Le bilan prévisionnel de votre entreprise de fabrication d'horlogerie vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise de fabrication d'horlogerie permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre entreprise de fabrication d'horlogerie ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre entreprise de fabrication d'horlogerie dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre entreprise de fabrication d'horlogerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication d'horlogerie ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication d'horlogerie peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre entreprise de fabrication d'horlogerie
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un fabricant d'horlogerie.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise de fabrication d'horlogerie ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un fabricant d'horlogerie à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre entreprise de fabrication d'horlogerie.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un fabricant d'horlogerie. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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