Comment faire un prévisionnel financier pour une exploitation de vaches laitières ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre exploitation de vaches laitières est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'une exploitation de vaches laitières, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une exploitation de vaches laitières ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre exploitation de vaches laitières et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une exploitation de vaches laitières vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour l'exploitation de vaches laitières vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre exploitation de vaches laitières seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une exploitation de vaches laitières ?
Les prévisions financières d'une exploitation de vaches laitières doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre exploitation de vaches laitières est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une exploitation de vaches laitières déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création d'exploitation de vaches laitières, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre exploitation de vaches laitières, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre exploitation de vaches laitières.
Le prévisionnel des ventes d'une exploitation de vaches laitières
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre exploitation de vaches laitières.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La demande croissante pour des produits laitiers biologiques : En raison de la prise de conscience croissante des consommateurs pour la santé et l'environnement, de plus en plus de personnes sont prêtes à payer un prix plus élevé pour des produits laitiers biologiques. En tant qu'exploitation de vaches laitières, vous pourriez profiter de cette tendance en proposant des produits biologiques à un prix plus élevé, ce qui pourrait augmenter votre chiffre d'affaires annuel.
- Les fluctuations saisonnières de la production laitière : Le nombre de vaches laitières peut varier en fonction des saisons, ce qui peut influencer le prix moyen des ventes. Par exemple, en hiver, lorsque la production laitière est plus faible, le prix moyen peut être plus élevé en raison de la demande accrue. En revanche, en été, lorsque la production est plus élevée, le prix moyen peut être plus bas en raison de l'offre abondante.
- Les conditions climatiques : Les conditions météorologiques peuvent avoir un impact sur la production laitière et donc sur le nombre de transactions mensuelles. Des étés chauds et secs peuvent entraîner une baisse de la production laitière, ce qui peut affecter le prix moyen des ventes. De même, des hivers rigoureux peuvent entraîner des coûts supplémentaires pour le logement et l'alimentation des vaches, ce qui peut également influencer les ventes.
- Les fluctuations des prix des matières premières : En tant qu'exploitation de vaches laitières, vous dépendez de l'achat de fourrage et d'autres aliments pour votre bétail. Les fluctuations des prix de ces matières premières peuvent avoir un impact sur vos coûts de production et, par conséquent, sur le prix moyen de vos ventes. Par exemple, si les prix du fourrage augmentent, vous pourriez être contraint de vendre votre lait à un prix plus élevé pour compenser ces coûts supplémentaires.
- L'évolution des politiques gouvernementales : Les politiques gouvernementales en matière de subventions agricoles et de réglementations environnementales peuvent influencer directement ou indirectement votre entreprise. Par exemple, si le gouvernement décide de réduire les subventions pour l'industrie laitière, cela pourrait avoir un impact sur vos coûts de production et donc sur le prix moyen de vos ventes. De même, des réglementations environnementales plus strictes pourraient entraîner des coûts supplémentaires pour se conformer aux normes, ce qui pourrait affecter votre rentabilité.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une exploitation de vaches laitières
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre exploitation de vaches laitières au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre exploitation de vaches laitières devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Les frais de personnel : cela inclut les salaires et les charges sociales pour les employés qui travaillent dans l'exploitation laitière, tels que les vachers, les trayeurs, les soigneurs et les employés de bureau.
- Les honoraires d'expertise-comptable : vous devrez peut-être faire appel à un expert-comptable pour vous aider à gérer votre comptabilité et vos déclarations fiscales.
- Les frais d'assurance : il est important de souscrire une assurance pour protéger votre exploitation et vos animaux en cas d'accident ou de maladie.
- Les licences de logiciel : si vous utilisez un logiciel de gestion ou de facturation pour votre exploitation, vous devrez peut-être payer des licences d'utilisation.
- Les frais bancaires : vous aurez probablement besoin d'un compte bancaire pour gérer les transactions financières de votre exploitation, ce qui entraînera des frais bancaires.
- Les frais de nutrition : pour nourrir vos vaches laitières, vous devrez acheter du fourrage, du grain et d'autres aliments, ce qui peut représenter une part importante de vos dépenses.
- Les frais vétérinaires : il est essentiel de prendre soin de la santé de vos vaches pour maintenir une production laitière optimale, et cela peut impliquer des dépenses pour des visites vétérinaires régulières et des médicaments.
- Les frais de reproduction : si vous souhaitez agrandir votre troupeau, vous devrez peut-être dépenser de l'argent pour l'insémination artificielle ou l'achat de taureaux.
- Les frais de matériel d'élevage : vous aurez besoin d'équipements spécifiques pour votre exploitation laitière, tels que des abreuvoirs, des clôtures, des mangeoires et des équipements de traite.
- Les frais d'énergie : la production laitière nécessite souvent des équipements énergivores tels que les machines à traire, les réfrigérateurs pour le lait et les systèmes de ventilation pour les bâtiments, ce qui peut entraîner des coûts élevés en électricité.
- Les frais de transport : si vous vendez votre lait ou vos veaux, vous devrez peut-être payer pour le transport de vos produits vers les acheteurs.
- Les frais de gestion des déchets : l'élevage de vaches laitières peut générer des déchets tels que le fumier, qui doivent être gérés correctement pour éviter des problèmes environnementaux, ce qui peut entraîner des coûts supplémentaires.
- Les frais de maintenance : les bâtiments, les équipements et les véhicules de votre exploitation nécessitent une maintenance régulière pour rester en bon état de fonctionnement, ce qui peut entraîner des dépenses.
- Les frais de taxes foncières : si vous possédez des terres pour votre exploitation laitière, vous devrez peut-être payer des taxes foncières en fonction de la valeur de votre propriété.
- Les frais de gestion financière : si vous faites appel à un gestionnaire financier pour vous aider à gérer vos finances, cela peut entraîner des frais supplémentaires.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une exploitation de vaches laitières ?
Créer et développer une exploitation de vaches laitières implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'une exploitation de vaches laitières, on peut citer des éléments tels que :
- Étables pour les vaches laitières : Vous aurez besoin d'acheter des étables pour loger vos vaches laitières. Ces étables doivent être bien ventilées et avoir un système de drainage efficace pour maintenir un environnement sain pour vos animaux.
- Matériel de traite : Pour traire vos vaches laitières, vous aurez besoin d'un équipement de traite tel qu'une machine à traire, des seaux à lait et des tuyaux. Assurez-vous que cet équipement est de bonne qualité pour garantir une traite efficace et sans douleur pour vos animaux.
- Stockage de fourrage : Les vaches laitières ont besoin d'une alimentation riche en fourrage pour produire du lait de qualité. Vous devrez donc investir dans des installations de stockage de fourrage telles que des silos ou des balles de foin pour nourrir vos animaux toute l'année.
- Équipement de récolte du fourrage : Pour récolter le fourrage nécessaire à l'alimentation de vos vaches, vous aurez besoin d'un équipement tel qu'un tracteur, une faucheuse ou une ensileuse. Assurez-vous que cet équipement est adapté à votre exploitation et en bon état de fonctionnement.
- Équipement de transport : Vous devrez peut-être transporter vos vaches ou votre lait vers d'autres fermes ou des installations de traitement. Dans ce cas, vous aurez besoin d'un équipement de transport tel qu'un camion ou une remorque.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre exploitation de vaches laitières.
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Le plan de financement de votre exploitation de vaches laitières
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre exploitation de vaches laitières consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une exploitation de vaches laitières ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre exploitation de vaches laitières sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre exploitation de vaches laitières
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’une exploitation de vaches laitières doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création d'exploitation de vaches laitières seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre exploitation de vaches laitières donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre exploitation de vaches laitières permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par l'exploitation de vaches laitières :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre exploitation de vaches laitières pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre exploitation de vaches laitières, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre exploitation de vaches laitières ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une exploitation de vaches laitières, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre exploitation de vaches laitières
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une exploitation de vaches laitières.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre exploitation de vaches laitières ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une exploitation de vaches laitières à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre exploitation de vaches laitières.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'une exploitation de vaches laitières. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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