Comment faire un prévisionnel financier pour une exploitation de dattes ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre exploitation de dattes.
Élaborer les prévisions financières d'une exploitation de dattes peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre exploitation de dattes.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une exploitation de dattes ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre exploitation de dattes et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une exploitation de dattes vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour l'exploitation de dattes vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre exploitation de dattes seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une exploitation de dattes ?
Les prévisions financières d'une exploitation de dattes doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre exploitation de dattes est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une exploitation de dattes déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création d'exploitation de dattes, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre exploitation de dattes, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre exploitation de dattes.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une exploitation de dattes
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre exploitation de dattes (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre exploitation de dattes peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La demande croissante pour les dattes bio - Avec la sensibilisation croissante des consommateurs à une alimentation plus saine et durable, les dattes bio sont de plus en plus populaires. En prenant en compte cette tendance, vous pourriez envisager d'augmenter votre production de dattes bio et ainsi augmenter votre prix moyen de vente.
- Les conditions météorologiques - Les dattes sont sensibles aux conditions météorologiques, notamment à la sécheresse et aux températures élevées. Si votre région est touchée par une sécheresse ou des températures extrêmes, cela pourrait affecter la quantité et la qualité de vos dattes, et donc influencer le nombre de transactions mensuelles.
- La concurrence - Si vous êtes situé dans une région où il y a beaucoup d'autres exploitations de dattes, la concurrence pourrait influencer le prix moyen de vente de vos dattes. En surveillant les prix des autres producteurs et en ajustant vos prix en conséquence, vous pourriez attirer plus de clients et augmenter vos ventes.
- Les changements dans les habitudes de consommation - Les habitudes de consommation évoluent constamment, et cela peut avoir un impact sur la demande pour les dattes. Par exemple, si les consommateurs commencent à privilégier les collations saines et pratiques, cela pourrait augmenter la demande pour vos dattes et ainsi augmenter vos ventes.
- Les variations de la production - Les dattes ne sont pas une culture annuelle et leur production peut varier d'une année à l'autre. Si votre production est en baisse pour une raison quelconque, cela pourrait affecter le nombre de transactions mensuelles et le prix moyen de vente de vos dattes.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une exploitation de dattes
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre exploitation de dattes.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une exploitation de dattes comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Les salaires et les cotisations sociales pour les travailleurs saisonniers et les employés permanents.
- Honoraires d'expertise-comptable : Les frais pour les services d'un expert-comptable pour la préparation des déclarations fiscales et la tenue des comptes.
- Frais d'assurance : Les primes d'assurance pour couvrir les risques liés à l'exploitation, tels que les dommages aux cultures, les accidents du travail et la responsabilité civile.
- Licences de logiciel : Les frais pour les licences de logiciel utilisées pour gérer les données de l'exploitation et suivre les ventes et les stocks.
- Frais bancaires : Les frais pour les services bancaires, tels que les frais de tenue de compte, les transferts de fonds et les paiements par carte de crédit.
- Frais de transport : Les dépenses pour le transport des dattes, que ce soit pour les livraisons aux clients ou pour l'approvisionnement en matières premières.
- Frais de stockage : Les coûts pour stocker les dattes avant la vente, tels que les frais d'entrepôt et de réfrigération.
- Frais de marketing : Les dépenses pour promouvoir les dattes, telles que les publicités, les échantillons et les événements de dégustation.
- Frais de maintenance : Les coûts pour maintenir les équipements et les installations de l'exploitation en bon état de fonctionnement.
- Frais de formation : Les dépenses pour former les employés sur les techniques de culture, la sécurité et les bonnes pratiques agricoles.
- Frais de gestion : Les coûts pour les services de gestion de l'exploitation, tels que la comptabilité, la planification et la prise de décision.
- Frais de location de terres : Les paiements pour la location de terres pour cultiver les dattes.
- Frais de traitement des déchets : Les coûts pour éliminer les déchets agricoles et les résidus de la production des dattes.
- Frais de fournitures : Les dépenses pour les fournitures nécessaires à l'exploitation, telles que les engrais, les pesticides et les emballages.
- Frais d'eau et d'électricité : Les coûts pour l'utilisation de l'eau et de l'électricité dans l'exploitation, tels que l'irrigation et l'éclairage des bâtiments.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre exploitation de dattes, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une exploitation de dattes ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre exploitation de dattes, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour une exploitation de dattes, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Terrain - Pour votre exploitation de dattes, vous aurez besoin d'un terrain sur lequel planter vos arbres. Recherchez un terrain qui convient aux dattiers et qui est proche d'une source d'eau. Assurez-vous également qu'il y a suffisamment d'espace pour une future expansion.
- Arbres de dattes - Les arbres de dattes sont l'élément central de votre exploitation. Assurez-vous d'acheter des variétés de qualité qui sont adaptées à votre environnement et à vos objectifs de production. Vous aurez également besoin d'un nombre suffisant d'arbres pour atteindre votre production cible.
- Système d'irrigation - Comme les dattes ont besoin d'une quantité d'eau constante pour se développer, un système d'irrigation efficace est essentiel. Choisissez un système adapté à votre terrain et à vos besoins en eau. Assurez-vous également d'avoir des pièces de rechange en cas de panne.
- Matériel de récolte - La récolte des dattes peut être un processus délicat. Assurez-vous d'avoir le bon équipement pour récolter vos fruits en toute sécurité et efficacement. Cela peut inclure des échelles, des sacs de récolte et des outils de coupe adaptés aux dattes.
- Entrepôt de stockage - Une fois récoltées, les dattes doivent être stockées dans un endroit frais et sec pour éviter la pourriture. Vous aurez donc besoin d'un entrepôt de stockage adapté à vos volumes de production. Assurez-vous également d'avoir les équipements de manipulation et de conditionnement nécessaires à la conservation de vos dattes.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre exploitation de dattes.
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Le plan de financement de votre exploitation de dattes
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre exploitation de dattes consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'une exploitation de dattes ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre exploitation de dattes sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre exploitation de dattes
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre exploitation de dattes sur les années à venir.
Pour que votre exploitation de dattes soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux exploitations de dattes déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre exploitation de dattes donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre exploitation de dattes permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre exploitation de dattes ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre exploitation de dattes dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre exploitation de dattes.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre exploitation de dattes ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une exploitation de dattes, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre exploitation de dattes
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre exploitation de dattes à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre exploitation de dattes ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre exploitation de dattes dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre exploitation de dattes.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'une exploitation de dattes. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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