Comment faire un prévisionnel financier pour un crématorium ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre crématorium est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un crématorium, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un crématorium ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre crématorium.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre crématorium.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un crématorium est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre crématorium vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un crématorium ?
La qualité des prévisions financières d'un crématorium dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un crématorium déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un crématorium, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre crématorium, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre crématorium.
Le prévisionnel des ventes d'un crématorium
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre crématorium par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre crématorium, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un crématorium déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La localisation : Si votre crématorium est situé dans une zone très peuplée, vous pourrez potentiellement réaliser plus de transactions mensuelles en raison d'une plus grande demande pour vos services.
- La concurrence : Si vous êtes le seul crématorium dans votre région, vous pourriez être en mesure de facturer un prix plus élevé pour vos services en raison de la demande accrue.
- Les options de services : Si vous proposez des options de services supplémentaires, telles que la dispersion des cendres dans un lieu spécial ou des urnes personnalisées, vous pourriez augmenter votre prix moyen et attirer plus de clients.
- Les tendances culturelles : Si la crémation gagne en popularité dans votre région, vous pourriez voir une augmentation du nombre de transactions mensuelles en raison de la demande croissante pour vos services.
- Les partenariats : Si vous avez des partenariats avec des entreprises funéraires locales, vous pourriez bénéficier d'un flux constant de clients et augmenter votre nombre de transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un crématorium
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre crématorium.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre crématorium devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : Vous devrez payer les salaires des employés chargés de la gestion et de l'entretien du crématorium, ainsi que ceux des employés chargés des services funéraires et de la crémation.
- Honoraires d'expertise-comptable : Pour assurer une bonne gestion financière de votre crématorium, vous devrez payer les services d'un expert-comptable pour la tenue de vos comptes et la réalisation de vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : Il est important de souscrire à une assurance responsabilité civile pour couvrir les éventuels accidents ou dommages lors des services funéraires et de crémation.
- Licences de logiciel : Pour gérer efficacement les opérations de votre crématorium, vous aurez besoin de licences de logiciel pour la gestion des rendez-vous, la facturation et la tenue des registres.
- Frais bancaires : Vous devrez payer des frais bancaires pour les transactions financières liées à votre crématorium, tels que les dépôts et les retraits d'argent, ainsi que les frais de carte de crédit.
- Fournitures de bureau : Vous aurez besoin de fournitures de bureau telles que du papier, des stylos, des cartouches d'encre, etc. pour la gestion administrative de votre crématorium.
- Frais de maintenance : Pour assurer le bon fonctionnement de votre crématorium, vous devrez payer des frais de maintenance pour l'entretien des équipements et des installations.
- Frais de publicité : Pour faire connaître votre crématorium et attirer des clients, vous devrez peut-être payer des frais de publicité dans les médias locaux ou sur les réseaux sociaux.
- Frais de formation : Il est important de former régulièrement votre personnel pour qu'ils soient compétents et bien informés sur les procédures et les normes de sécurité liées aux services funéraires et de crémation.
- Frais d'entretien des véhicules : Si vous utilisez des véhicules pour transporter les corps et les cendres, vous devrez payer des frais d'entretien pour assurer leur bon état et leur sécurité.
- Frais de location : Si vous ne possédez pas vos locaux, vous devrez payer des frais de location pour votre crématorium.
- Frais de nettoyage : Il est important de maintenir un environnement propre et hygiénique dans votre crématorium, vous devrez donc payer des frais de nettoyage réguliers.
- Frais de gestion des déchets : Vous devrez peut-être payer des frais pour éliminer correctement les déchets générés par les services funéraires et de crémation.
- Frais de fournisseurs : Vous aurez besoin de payer vos fournisseurs pour les différents produits et services nécessaires au bon fonctionnement de votre crématorium.
- Frais de formation continue : Pour rester à jour sur les nouvelles normes et réglementations liées aux services funéraires et de crémation, vous devrez peut-être payer des frais pour que votre personnel suive des formations continues.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre crématorium.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un crématorium ?
Le prévisionnel financier de votre crématorium devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un crématorium, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Chambre froide - cette immobilisation est essentielle pour un crématorium, car elle permet de stocker temporairement les corps avant la crémation. Elle doit être suffisamment grande pour accueillir plusieurs corps à la fois.
- Four crématoire - c'est l'élément central d'un crématorium. Il s'agit d'un équipement spécialisé qui utilise une forte chaleur pour incinérer les corps. Assurez-vous de choisir un four de qualité et de taille adaptée à vos besoins.
- Système de filtration des gaz - la crémation produit de nombreux gaz toxiques qui doivent être filtrés avant d'être rejetés dans l'air. Un système de filtration efficace est donc indispensable pour protéger l'environnement et la santé publique.
- Équipements de sécurité incendie - étant donné la nature du travail effectué dans un crématorium, il est important d'avoir des équipements de sécurité incendie en bon état de fonctionnement. Cela comprend des extincteurs, des détecteurs de fumée et des systèmes d'extinction automatique.
- Véhicule de transport de corps - pour récupérer les corps auprès des familles ou des hôpitaux et les transporter jusqu'au crématorium, vous aurez besoin d'un véhicule adapté. Assurez-vous qu'il est bien équipé pour le transport de cadavres et qu'il est régulièrement entretenu.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre crématorium.
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Le plan de financement de votre crématorium
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre crématorium consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux font partie du plan financier d'un crématorium ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre crématorium.
Le compte de résultat prévisionnel de votre crématorium
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un crématorium doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de crématorium seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel d'un crématorium
Le bilan prévisionnel de votre crématorium vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre crématorium permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le crématorium :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre crématorium pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre crématorium, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre crématorium ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un crématorium, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre crématorium
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un crématorium.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre crématorium ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un crématorium à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre crématorium, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre crématorium
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre crématorium.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un crématorium. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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