Comment faire un prévisionnel financier pour un commerce ambulant ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre commerce ambulant est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un commerce ambulant, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un commerce ambulant ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre commerce ambulant et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un commerce ambulant vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le commerce ambulant vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre commerce ambulant seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un commerce ambulant ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un commerce ambulant, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le commerce ambulant au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un commerce ambulant déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre commerce ambulant.
Le prévisionnel des ventes d'un commerce ambulant
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre commerce ambulant par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre commerce ambulant, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un commerce ambulant déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Votre emplacement : l'emplacement de votre commerce ambulant peut avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Si vous vous trouvez dans une zone avec une forte demande pour vos produits, vous pourriez être en mesure de facturer des prix plus élevés et d'attirer plus de clients, ce qui pourrait augmenter vos ventes.
- Votre offre de produits : si vous proposez une variété de produits uniques et de qualité supérieure, vous pourriez être en mesure de facturer des prix plus élevés et d'attirer une clientèle fidèle, ce qui pourrait augmenter votre nombre de transactions mensuelles.
- Vos partenariats : si vous établissez des partenariats avec d'autres entreprises ou organisations, vous pourriez bénéficier d'une augmentation de votre visibilité et d'un accès à une clientèle plus large, ce qui pourrait augmenter vos ventes.
- La saisonnalité : selon le type de produits que vous proposez, votre activité pourrait être plus ou moins saisonnière. Par exemple, si vous vendez des glaces, vous pourriez avoir une forte demande pendant les mois d'été et une baisse pendant l'hiver. Il est important de prendre en compte ces fluctuations saisonnières dans votre prévisionnel des ventes.
- Les événements locaux : si votre commerce ambulant se trouve dans une zone où des événements locaux ont lieu, vous pourriez bénéficier d'une augmentation de la demande pendant ces périodes. Par exemple, si vous vendez des plats à emporter, vous pourriez attirer une clientèle plus importante lors de festivals ou de salons.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un commerce ambulant
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre commerce ambulant.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un commerce ambulant comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour vous-même et vos employés.
- Frais d'approvisionnement : incluant les coûts de matières premières, d'emballages et de fournitures pour votre commerce ambulant.
- Frais de transport : incluant les coûts de carburant, d'entretien et d'assurance pour votre véhicule utilisé pour votre commerce ambulant.
- Frais d'assurance : incluant l'assurance responsabilité civile et l'assurance véhicule pour votre commerce ambulant.
- Frais de publicité et de marketing : incluant les coûts de flyers, de publicités en ligne et de promotion pour votre commerce ambulant.
- Frais de licence et de permis : incluant les frais pour obtenir les licences et les permis nécessaires pour exercer votre commerce ambulant.
- Frais bancaires : incluant les frais de tenue de compte et les frais de transaction pour votre compte bancaire professionnel.
- Frais de location : incluant les coûts de location pour votre espace de stockage et pour les événements où vous vendez vos produits.
- Frais de communication : incluant les coûts de téléphone, d'internet et de fournitures de bureau pour votre commerce ambulant.
- Honoraires d'expertise-comptable : incluant les frais pour les services d'un expert-comptable pour la gestion de votre comptabilité.
- Frais de formation : incluant les coûts pour vous et vos employés de suivre des formations pour améliorer vos compétences et votre commerce ambulant.
- Frais de location de matériel : incluant les coûts pour louer du matériel spécifique pour certains événements ou pour tester de nouveaux produits.
- Frais de stockage : incluant les coûts pour stocker vos produits dans un entrepôt ou un garde-meuble.
- Frais d'entretien : incluant les coûts pour l'entretien et la réparation de votre véhicule et de votre matériel utilisé pour votre commerce ambulant.
- Frais de déplacement : incluant les coûts pour les déplacements professionnels liés à votre commerce ambulant.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre commerce ambulant, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un commerce ambulant ?
Créer et développer un commerce ambulant implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un commerce ambulant, on peut citer des éléments tels que :
- Un camion ou une camionnette - Cet achat est essentiel pour un commerce ambulant car il vous permettra de transporter vos produits et votre matériel d'un endroit à l'autre.
- Un étal ou un stand - Selon le type de commerce ambulant que vous souhaitez exercer, vous aurez besoin d'un étal ou d'un stand pour exposer vos produits et attirer les clients.
- Un équipement de cuisson - Si vous prévoyez de vendre de la nourriture ou des boissons, il sera nécessaire d'investir dans un équipement de cuisson tel qu'un grill, une friteuse ou une machine à café.
- Un comptoir et des étagères - Ces éléments sont indispensables pour organiser votre espace de vente et mettre en valeur vos produits. Assurez-vous de choisir des matériaux solides et faciles à transporter.
- Un terminal de paiement électronique - Dans notre société de plus en plus dématérialisée, il est important de proposer à vos clients des moyens de paiement modernes tels qu'un terminal de paiement électronique.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre commerce ambulant.
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Le financement de votre commerce ambulant
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre commerce ambulant.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un commerce ambulant ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre commerce ambulant.
Le compte de résultat prévisionnel de votre commerce ambulant
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre commerce ambulant sur les années à venir.
Pour que votre commerce ambulant soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux commerces ambulants déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre commerce ambulant donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre commerce ambulant permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre commerce ambulant ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre commerce ambulant dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre commerce ambulant.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre commerce ambulant ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un commerce ambulant, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre commerce ambulant
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre commerce ambulant à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre commerce ambulant ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un commerce ambulant à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre commerce ambulant.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un commerce ambulant, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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