Comment faire un prévisionnel financier pour un club de pilotage sur circuit ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre club de pilotage sur circuit est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un club de pilotage sur circuit, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un club de pilotage sur circuit ?
Les prévisions financières de votre club de pilotage sur circuit servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre club de pilotage sur circuit s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un club de pilotage sur circuit ?
La qualité des prévisions financières d'un club de pilotage sur circuit dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un club de pilotage sur circuit déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un club de pilotage sur circuit, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre club de pilotage sur circuit, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre club de pilotage sur circuit.
Le prévisionnel des ventes d'un club de pilotage sur circuit
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre club de pilotage sur circuit.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La popularité des pilotes professionnels : Si votre club est connu pour accueillir des pilotes professionnels lors de compétitions, cela peut augmenter la notoriété de votre entreprise et attirer plus de clients, entraînant ainsi une augmentation des ventes.
- La qualité de votre flotte de véhicules : Si vous disposez de voitures de course haut de gamme et bien entretenues, cela peut attirer une clientèle plus exigeante prête à payer un prix plus élevé pour une expérience de pilotage de qualité.
- La saisonnalité : Les mois d'été sont généralement plus propices aux activités en plein air, ce qui peut entraîner une augmentation des réservations et donc des ventes. En revanche, les mois d'hiver peuvent être plus calmes et avoir un impact sur vos ventes mensuelles.
- La concurrence : Si votre club est situé dans une région où il y a plusieurs concurrents, cela peut avoir un impact sur le prix moyen que vous pouvez facturer et sur le nombre de transactions que vous réalisez chaque mois. Il est important de surveiller les prix de vos concurrents pour rester compétitif.
- Les partenariats : Si vous avez des partenariats avec des entreprises locales ou des hôtels, cela peut vous aider à attirer une clientèle supplémentaire et à augmenter vos ventes mensuelles. Il est donc important d'établir des partenariats stratégiques pour promouvoir votre club de pilotage.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un club de pilotage sur circuit
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre club de pilotage sur circuit.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un club de pilotage sur circuit comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Les salaires et les charges sociales des instructeurs de pilotage et du personnel de piste.
- Honoraires d'expertise-comptable : Les frais de comptabilité pour gérer les finances du club et préparer les déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : L'assurance responsabilité civile et l'assurance accident pour couvrir les risques liés à l'activité de pilotage.
- Licences de logiciel : Les frais pour les logiciels de gestion de réservation, de facturation et de comptabilité.
- Frais bancaires : Les coûts associés à l'ouverture et à la gestion d'un compte bancaire pour le club.
- Fournitures de bureau : Les papiers, les stylos, les enveloppes et autres fournitures nécessaires pour le fonctionnement du bureau.
- Frais de location : Les coûts pour louer le circuit et les locaux du club.
- Frais de publicité : Les dépenses pour promouvoir le club et attirer de nouveaux membres.
- Frais de maintenance : Les coûts pour l'entretien et la réparation des véhicules de pilotage et du circuit.
- Frais de carburant : Les dépenses pour le carburant nécessaire aux entraînements et aux compétitions.
- Frais de fournisseurs : Les coûts pour l'achat de pièces de rechange, de pneus et d'autres fournitures pour les véhicules de pilotage.
- Frais de déplacement : Les dépenses pour les déplacements lors des compétitions et des événements promotionnels.
- Frais d'adhésion à des associations : Les coûts pour être membre de fédérations sportives et de groupements professionnels.
- Frais de gestion des déchets : Les coûts pour la collecte et l'élimination des déchets produits par le club.
- Frais de formation : Les dépenses pour la formation continue des instructeurs de pilotage et du personnel de piste.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre club de pilotage sur circuit, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un club de pilotage sur circuit ?
Créer et développer un club de pilotage sur circuit implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un club de pilotage sur circuit, on peut citer des éléments tels que :
- Voitures de course : Vous aurez besoin d'au moins trois voitures de course pour votre club de pilotage sur circuit. Assurez-vous qu'elles sont adaptées aux spécificités du circuit sur lequel vous allez rouler.
- Équipement de sécurité : Pour garantir la sécurité de vos pilotes, il est essentiel d'investir dans un équipement de sécurité de haute qualité tel que des casques, des combinaisons ignifugées et des harnais de sécurité.
- Outils de maintenance : En tant que propriétaire d'un club de pilotage sur circuit, vous devrez investir dans des outils de maintenance pour entretenir vos voitures de course. Cela peut inclure des outils pour changer les pneus, vérifier les niveaux d'huile et effectuer des réparations mineures.
- Infrastructures : Pour accueillir vos membres et les spectateurs lors des événements, vous aurez besoin d'investir dans des infrastructures telles que des stands, des tribunes et des sanitaires.
- Système de chronométrage : Afin de suivre les performances de vos pilotes et d'organiser des compétitions, vous aurez besoin d'un système de chronométrage précis et fiable.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre club de pilotage sur circuit.
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Le financement de votre club de pilotage sur circuit
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre club de pilotage sur circuit.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un club de pilotage sur circuit ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre club de pilotage sur circuit sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre club de pilotage sur circuit
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre club de pilotage sur circuit sur les années à venir.
Pour que votre club de pilotage sur circuit soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux clubs de pilotage sur circuit déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre club de pilotage sur circuit donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre club de pilotage sur circuit permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre club de pilotage sur circuit ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre club de pilotage sur circuit dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre club de pilotage sur circuit.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre club de pilotage sur circuit ?
Élaborer des prévisions financières pour votre club de pilotage sur circuit peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre club de pilotage sur circuit
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un club de pilotage sur circuit.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre club de pilotage sur circuit ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre club de pilotage sur circuit dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
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Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre club de pilotage sur circuit, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre club de pilotage sur circuit
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre club de pilotage sur circuit.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un club de pilotage sur circuit. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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