Comment faire un prévisionnel financier pour un cercle cinématographique ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cercle cinématographique est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un cercle cinématographique, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour un cercle cinématographique ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre cercle cinématographique.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre cercle cinématographique.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour un cercle cinématographique est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre cercle cinématographique vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un cercle cinématographique ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un cercle cinématographique, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le cercle cinématographique au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un cercle cinématographique déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre cercle cinématographique.
Le prévisionnel des ventes d'un cercle cinématographique
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre cercle cinématographique.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La concurrence des autres cinémas - Si vous êtes situé dans une ville avec plusieurs cinémas, la proximité et la qualité de ces concurrents peuvent influencer votre nombre de transactions mensuelles. Si vous êtes le seul cinéma dans votre ville, vous pouvez potentiellement attirer plus de clients.
- Les films à l'affiche - Les films que vous choisissez de projeter peuvent avoir un impact sur le prix moyen de vos transactions. Si vous projetez principalement des films à gros budget, les prix peuvent être plus élevés. Si vous choisissez de projeter des films indépendants ou moins connus, les prix peuvent être plus bas.
- Les offres spéciales et les promotions - Les offres spéciales et les promotions que vous proposez peuvent influencer le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si vous offrez des tarifs réduits pour les étudiants ou les séances en matinée, cela peut attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions.
- La qualité de votre équipement - Si votre équipement est de haute qualité, vous pouvez justifier des prix plus élevés pour vos billets. Les clients peuvent être prêts à payer plus pour une expérience de visionnage supérieure.
- Les événements spéciaux - Les événements spéciaux tels que les avant-premières ou les marathons de films peuvent attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles. Cela peut également être un moyen de générer des revenus supplémentaires en proposant des tarifs spéciaux pour ces événements.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un cercle cinématographique
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre cercle cinématographique.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre cercle cinématographique devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires des employés, les cotisations sociales, les congés payés et les primes éventuelles.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de votre comptabilité, la réalisation des déclarations fiscales et la révision de vos comptes annuels.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à votre activité cinématographique, tels que les dommages matériels, les accidents de travail et les éventuels litiges.
- Licences de logiciel : pour utiliser les logiciels nécessaires à la gestion de votre cercle cinématographique, tels que les logiciels de billetterie, de gestion de stock et de comptabilité.
- Frais bancaires : incluant les frais de tenue de compte, les commissions sur les transactions et les éventuels frais de découvert.
- Fournitures de bureau : pour les fournitures nécessaires à la gestion quotidienne de votre cercle cinématographique, telles que le papier, les cartouches d'encre et les fournitures de nettoyage.
- Frais de communication : incluant les frais de téléphone, d'internet et d'affranchissement pour communiquer avec vos clients et partenaires.
- Frais de déplacement : pour les déplacements professionnels liés à l'organisation d'événements ou au développement de votre cercle cinématographique.
- Honoraires d'artistes : pour rémunérer les artistes qui se produisent dans votre cercle cinématographique.
- Frais de location : pour louer du matériel ou des locaux nécessaires à l'organisation de projections ou d'événements.
- Frais de publicité : pour promouvoir votre cercle cinématographique auprès du public, tels que les campagnes de communication et les annonces dans la presse.
- Frais de restauration : pour fournir des rafraîchissements et des collations lors des projections et événements de votre cercle cinématographique.
- Frais de formation : pour former votre équipe aux dernières techniques et technologies du cinéma.
- Frais de location de films : pour louer les films que vous projetez dans votre cercle cinématographique.
- Frais de gestion des déchets : pour assurer une gestion responsable des déchets générés par votre activité.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre cercle cinématographique.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un cercle cinématographique ?
Créer et développer un cercle cinématographique implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un cercle cinématographique, on peut citer des éléments tels que :
- Un projecteur numérique : cet équipement est indispensable pour projeter les films dans une qualité optimale. Choisissez un modèle adapté à la taille de votre salle de projection et à vos besoins en termes de résolution et de luminosité.
- Des sièges confortables : pour offrir une expérience agréable à votre public, il est primordial d'investir dans des sièges confortables et adaptés à une utilisation prolongée. Pensez également à prévoir un nombre suffisant de sièges pour accueillir tous vos spectateurs.
- Un système de sonorisation : pour que votre audience puisse profiter pleinement du son de vos films, vous aurez besoin d'un système de sonorisation de qualité. Optez pour un équipement adapté à la taille de votre salle et à la puissance de votre projecteur.
- Un écran de projection : il est essentiel de choisir un écran de projection de bonne qualité pour garantir une bonne visibilité des films. Pensez à prendre en compte la taille de votre salle et la distance entre l'écran et les sièges pour choisir le bon modèle.
- Un équipement de sécurité : pour assurer la sécurité de votre public et du matériel, il est important d'investir dans un système de sécurité adapté. Cela peut inclure des caméras de surveillance, un système d'alarme incendie et des extincteurs.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre cercle cinématographique.
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Le financement de votre cercle cinématographique
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre cercle cinématographique.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un cercle cinématographique ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre cercle cinématographique.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cercle cinématographique
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un cercle cinématographique doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de cercle cinématographique seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel d'un cercle cinématographique
Le bilan prévisionnel de votre cercle cinématographique vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre cercle cinématographique permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre cercle cinématographique ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre cercle cinématographique dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre cercle cinématographique.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre cercle cinématographique ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un cercle cinématographique, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre cercle cinématographique
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un cercle cinématographique.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser une feuille de calcul telle qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cercle cinématographique ?
Élaborer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cercle cinématographique à l'aide d'une feuille de calcul est très technique et nécessite des connaissances approfondies en comptabilité et une bonne compréhension des techniques de modélisation financière.
Rares sont les dirigeants d'entreprise qui sont suffisamment expérimentés sur le plan financier pour être en mesure d'établir eux-mêmes des prévisions sur Excel sans faire d'erreurs.
Les prêteurs et les investisseurs en sont conscients, c'est pourquoi les prévisions créées sur Excel par le dirigeant de l'entreprise sont souvent prises avec un grain de sel.
En matière de prévisions financières, il est essentiel de pouvoir se fier aux chiffres et, à cette fin, l'utilisation d'un logiciel est beaucoup plus sûre.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est également plus rapide que d'utiliser un tableur et, avec l'essor de l'intelligence artificielle, les logiciels deviennent de plus en plus efficaces pour nous aider à analyser les chiffres afin de prendre des décisions éclairées.
Enfin, comme pour tout ce qui concerne les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses et sujettes aux erreurs. Ce qui n'est pas le cas avec un logiciel de prévisionnel financier comme The Business Plan Shop qui est spécialement conçu à cet effet.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre cercle cinématographique, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre cercle cinématographique.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un cercle cinématographique. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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