Comment faire un prévisionnel financier pour un cabinet de gestion de la performance ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cabinet de gestion de la performance est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un cabinet de gestion de la performance, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un cabinet de gestion de la performance ?
Les prévisions financières de votre cabinet de gestion de la performance servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre cabinet de gestion de la performance s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un cabinet de gestion de la performance ?
La qualité des prévisions financières d'un cabinet de gestion de la performance dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un cabinet de gestion de la performance déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un cabinet de gestion de la performance, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre cabinet de gestion de la performance, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre cabinet de gestion de la performance.
Le prévisionnel des ventes d'un cabinet de gestion de la performance
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre cabinet de gestion de la performance.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La conjoncture économique : Une économie en croissance peut entraîner une augmentation du pouvoir d'achat des consommateurs, ce qui peut se traduire par une hausse du prix moyen des services de gestion de la performance.
- La concurrence : L'entrée de nouveaux acteurs sur le marché ou la présence de concurrents déjà bien établis peut influencer la demande pour les services de gestion de la performance, et donc impacter le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
- La qualité du service : Si votre entreprise offre un service de qualité supérieure par rapport à la concurrence, vous pouvez justifier un prix moyen plus élevé, ce qui peut également attirer plus de clients et augmenter le nombre de transactions mensuelles.
- Les évolutions technologiques : L'évolution rapide de la technologie peut avoir un impact sur les services de gestion de la performance. Par exemple, l'adoption de nouvelles technologies peut permettre d'optimiser les processus de gestion et donc de réduire les coûts, ce qui peut se refléter dans le prix moyen proposé aux clients.
- Les partenariats stratégiques : La conclusion de partenariats avec d'autres entreprises peut vous permettre d'élargir votre offre de services, d'atteindre de nouveaux marchés et de toucher une clientèle plus diversifiée, ce qui peut stimuler le nombre de transactions mensuelles.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un cabinet de gestion de la performance
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre cabinet de gestion de la performance au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre cabinet de gestion de la performance devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Les salaires des employés, y compris les gestionnaires de compte et les analystes de performance.
- Les cotisations sociales obligatoires telles que les charges patronales pour la sécurité sociale et les cotisations de retraite.
- Les honoraires d'expertise-comptable pour la tenue des comptes et la préparation des déclarations fiscales.
- Les frais d'assurance pour couvrir les risques professionnels et les dommages matériels.
- Les frais de location pour les locaux professionnels et les équipements tels que les ordinateurs et les imprimantes.
- Les frais de déplacement pour les visites chez les clients et les déplacements professionnels.
- Les frais de formation pour le développement professionnel des employés et l'acquisition de nouvelles compétences.
- Les frais de communication tels que les abonnements téléphoniques et les frais de messagerie.
- Les frais de publicité et de marketing pour promouvoir vos services auprès des clients potentiels.
- Les frais de licences de logiciel pour utiliser des outils de gestion de la performance.
- Les frais bancaires pour les services bancaires professionnels tels que les virements et les paiements en ligne.
- Les frais de fournitures de bureau tels que le papier, les cartouches d'encre et les fournitures de bureau.
- Les frais de maintenance informatique pour assurer le bon fonctionnement de votre équipement informatique.
- Les frais de services externes pour les prestataires de services tels que les consultants et les avocats.
- Les frais de formation continue pour maintenir vos connaissances et compétences à jour dans le domaine de la gestion de la performance.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un cabinet de gestion de la performance ?
Créer et développer un cabinet de gestion de la performance implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un cabinet de gestion de la performance, on peut citer des éléments tels que :
- Matériel informatique : Pour assurer une gestion efficace de la performance, vous aurez besoin d'ordinateurs, de logiciels et d'autres équipements informatiques pour collecter et analyser les données financières de votre cabinet.
- Mobiliers de bureau : Des bureaux, des chaises et des armoires de rangement sont essentiels pour créer un environnement de travail confortable et fonctionnel pour vos employés.
- Véhicules professionnels : Si votre cabinet de gestion de la performance nécessite des déplacements fréquents, vous devrez peut-être investir dans des véhicules professionnels pour vos employés.
- Outils de communication : Pour communiquer efficacement avec vos clients et vos fournisseurs, vous aurez besoin d'outils tels que des téléphones, des ordinateurs portables et des imprimantes.
- Équipement de sécurité : Assurez-vous de protéger vos locaux et vos employés en investissant dans des systèmes de sécurité tels que des caméras de surveillance, des alarmes et des détecteurs de fumée.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre cabinet de gestion de la performance.
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Le plan de financement de votre cabinet de gestion de la performance
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre cabinet de gestion de la performance consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux font partie du plan financier d'un cabinet de gestion de la performance ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre cabinet de gestion de la performance.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cabinet de gestion de la performance
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre cabinet de gestion de la performance au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un cabinet de gestion de la performance doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel d'un cabinet de gestion de la performance
Le bilan prévisionnel de votre cabinet de gestion de la performance vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre cabinet de gestion de la performance permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre cabinet de gestion de la performance ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre cabinet de gestion de la performance dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre cabinet de gestion de la performance.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre cabinet de gestion de la performance ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre cabinet de gestion de la performance
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un cabinet de gestion de la performance.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cabinet de gestion de la performance ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cabinet de gestion de la performance sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre cabinet de gestion de la performance, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre cabinet de gestion de la performance.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un cabinet de gestion de la performance. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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