Comment faire un prévisionnel financier pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
Élaborer les prévisions financières d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le cabinet de conseil en optimisation fiscale vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Les prévisions financières d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre cabinet de conseil en optimisation fiscale est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de cabinet de conseil en optimisation fiscale, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les lois fiscales en vigueur : Ces lois peuvent avoir un impact direct sur les prix moyens et le nombre de transactions réalisées par votre cabinet de conseil en optimisation fiscale. Par exemple, une réforme fiscale qui encourage les entreprises à investir dans des stratégies d'optimisation fiscale pourrait entraîner une augmentation de la demande pour vos services et donc une augmentation des prix moyens et du nombre de transactions mensuelles.
- La conjoncture économique : L'état de l'économie peut également influencer le prix moyen et le nombre de transactions réalisées par votre entreprise. Par exemple, en période de crise économique, les entreprises peuvent être plus enclines à rechercher des moyens d'optimiser leurs impôts, ce qui pourrait augmenter la demande pour vos services et donc les prix moyens et le nombre de transactions mensuelles.
- La réputation de votre entreprise : La réputation de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale peut jouer un rôle important dans le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles. Si votre entreprise est bien connue pour ses résultats positifs et son expertise dans le domaine, vous pourriez attirer davantage de clients et donc augmenter les prix moyens et le nombre de transactions mensuelles.
- Les réglementations fiscales internationales : Si votre cabinet de conseil en optimisation fiscale travaille avec des entreprises internationales, les réglementations fiscales dans d'autres pays peuvent également avoir un impact sur vos prix moyens et le nombre de transactions. Par exemple, une modification des règles fiscales dans un pays où vous avez des clients pourrait affecter directement vos activités et donc les prix moyens et le nombre de transactions mensuelles.
- Les partenariats avec d'autres entreprises : Les partenariats avec d'autres entreprises peuvent également influencer les prix moyens et le nombre de transactions mensuelles de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale. Par exemple, si vous établissez un partenariat avec une entreprise de comptabilité, vous pourriez attirer davantage de clients et donc augmenter les prix moyens et le nombre de transactions mensuelles en proposant des services complémentaires à vos clients.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluez les salaires, les avantages sociaux et les cotisations sociales pour les employés et les consultants.
- Honoraires d'expertise-comptable : ces frais couvrent les services de comptabilité et de tenue de livres pour assurer la conformité et la gestion financière de votre cabinet.
- Frais d'assurance : incluez les polices d'assurance responsabilité professionnelle, responsabilité civile et maladie pour vous protéger et protéger votre entreprise contre tout risque financier.
- Licences de logiciel : ces frais couvrent l'utilisation des logiciels nécessaires pour gérer et optimiser vos données fiscales et financières.
- Frais bancaires : incluez les frais de tenue de compte, les frais de transactions et les frais de découvert pour assurer un bon fonctionnement de vos opérations financières.
- Frais de déplacement : ces frais couvrent les déplacements professionnels nécessaires pour rencontrer vos clients et participer à des conférences ou des formations.
- Frais de publicité et de marketing : incluez les coûts pour promouvoir votre cabinet et attirer de nouveaux clients, tels que la publicité en ligne, les brochures et les frais de participation à des salons professionnels.
- Frais de formation : ces frais couvrent les coûts pour maintenir vos compétences et votre expertise à jour, tels que les frais de formation en fiscalité et en droit.
- Frais de location de bureau : incluez les frais de loyer pour votre espace de bureau ainsi que les coûts pour les services publics tels que l'électricité, l'eau et le chauffage.
- Frais de fournitures de bureau : incluez les coûts pour les fournitures de bureau telles que le papier, les stylos et les cartouches d'encre pour assurer le bon fonctionnement de votre cabinet.
- Frais de télécommunications : ces frais couvrent les coûts pour les services de téléphone, d'internet et de fax pour communiquer avec vos clients et partenaires professionnels.
- Frais de formation : incluez les dépenses pour les formations et les conférences professionnelles pour améliorer vos compétences et votre expertise en matière d'optimisation fiscale.
- Frais de services professionnels : ces frais couvrent les coûts pour les services externes tels que les avocats, les consultants et les experts en fiscalité pour soutenir votre travail et fournir des conseils spécialisés.
- Frais de sous-traitance : incluez les coûts pour sous-traiter des projets ou des tâches spécifiques à d'autres professionnels afin de répondre aux besoins de vos clients.
- Frais de déjeuner et de réception : ces frais couvrent les coûts des repas et des événements de réseautage avec vos clients et partenaires professionnels.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Créer et développer un cabinet de conseil en optimisation fiscale implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale, on peut citer des éléments tels que :
- Matériel informatique : Vous aurez besoin d'acheter du matériel informatique de qualité pour votre cabinet de conseil en optimisation fiscale. Cela inclut des ordinateurs, des imprimantes, des scanners, des routeurs, et tout autre équipement nécessaire pour assurer un bon fonctionnement de vos activités.
- Logiciels spécialisés : En tant que cabinet de conseil en optimisation fiscale, vous aurez besoin de logiciels spécialisés pour gérer les données financières de vos clients et pour effectuer des analyses approfondies. Assurez-vous de choisir des logiciels adaptés à vos besoins et de les mettre à jour régulièrement.
- Mobilier de bureau : Pour offrir un environnement de travail professionnel et confortable à vos employés, vous aurez besoin d'acheter du mobilier de bureau tel que des bureaux, des chaises, des armoires de rangement, etc. Pensez également à investir dans des équipements ergonomiques pour prévenir les blessures liées à la posture.
- Véhicule de service : Si votre cabinet de conseil en optimisation fiscale propose des services à domicile, vous pourriez avoir besoin d'un véhicule de service pour vous déplacer chez vos clients. Assurez-vous de choisir un véhicule adapté à vos besoins et du maintenir en bon état pour garantir une image professionnelle.
- Matériel de présentation : Enfin, pour présenter vos services et vos résultats à vos clients, vous aurez besoin de matériel de présentation tel que des écrans, des projecteurs, des tableaux blancs, etc. Assurez-vous d'investir dans du matériel de qualité pour garantir des présentations efficaces et professionnelles.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
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Le financement de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un cabinet de conseil en optimisation fiscale doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de cabinet de conseil en optimisation fiscale seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le cabinet de conseil en optimisation fiscale dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre cabinet de conseil en optimisation fiscale ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un cabinet de conseil en optimisation fiscale sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre cabinet de conseil en optimisation fiscale, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre cabinet de conseil en optimisation fiscale.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un cabinet de conseil en optimisation fiscale. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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