Comment faire un prévisionnel financier pour un atelier d'usinage CNC ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre atelier d'usinage CNC est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un atelier d'usinage CNC, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un atelier d'usinage CNC ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre atelier d'usinage CNC et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un atelier d'usinage CNC vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour l'atelier d'usinage CNC vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre atelier d'usinage CNC seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un atelier d'usinage CNC ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un atelier d'usinage CNC, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner l'atelier d'usinage CNC au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un atelier d'usinage CNC déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre atelier d'usinage CNC.
Le prévisionnel des ventes d'un atelier d'usinage CNC
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre atelier d'usinage CNC par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre atelier d'usinage CNC, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un atelier d'usinage CNC déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'évolution technologique : Avec l'évolution constante de la technologie, de nouveaux équipements plus performants et plus coûteux pourraient être nécessaires pour répondre aux demandes de vos clients, ce qui pourrait influencer le prix moyen de vos services.
- La concurrence sur le marché : Si de nouveaux acteurs entrent sur le marché de l'usinage CNC et proposent des prix plus attractifs, cela pourrait avoir un impact sur votre nombre de transactions mensuelles.
- Les fluctuations du marché : Les fluctuations économiques et les variations de la demande pourraient influencer le prix moyen de vos services et le nombre de transactions réalisées chaque mois.
- Les coûts de la matière première : Si le prix des matières premières utilisées dans le processus d'usinage augmente, cela pourrait se répercuter sur le prix moyen de vos services et donc sur votre chiffre d'affaires.
- Les évolutions réglementaires : Tout changement dans les normes de sécurité ou les réglementations environnementales pourrait entraîner des coûts supplémentaires pour votre atelier, ce qui pourrait influencer vos prix et vos transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un atelier d'usinage CNC
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre atelier d'usinage CNC.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un atelier d'usinage CNC comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : Vous devrez payer les salaires de vos employés, y compris les opérateurs de machines CNC, les techniciens de maintenance et les superviseurs.
- Honoraires d'expertise-comptable : Vous devrez engager un expert-comptable pour vous aider à gérer la comptabilité et les taxes de votre atelier d'usinage CNC.
- Frais d'assurance : Vous devrez souscrire une assurance pour protéger votre atelier d'usinage CNC contre les risques tels que les incendies, les vols et les accidents de travail.
- Licences de logiciel : Vous devrez acheter ou renouveler les licences de logiciel pour les programmes de conception et de simulation utilisés sur vos machines CNC.
- Frais bancaires : Vous devrez payer des frais de transactions et de gestion de compte pour vos opérations bancaires liées à votre atelier d'usinage CNC.
- Fournitures : Vous devrez acheter des fournitures telles que des outils de coupe, des lubrifiants et des pièces de rechange pour vos machines CNC.
- Électricité : Vous devrez payer les factures d'électricité pour alimenter vos machines CNC et votre équipement connexe.
- Eau et assainissement : Vous devrez payer les factures d'eau et d'assainissement pour votre atelier d'usinage CNC.
- Entretien et réparations : Vous devrez couvrir les coûts d'entretien et de réparation pour vos machines CNC et votre équipement.
- Services publics : Vous devrez payer les factures pour les services publics tels que le téléphone, l'internet et le câble pour votre atelier d'usinage CNC.
- Location de l'espace : Si vous n'êtes pas propriétaire de votre atelier d'usinage CNC, vous devrez payer un loyer pour l'espace que vous utilisez.
- Publicité et marketing : Vous devrez consacrer des fonds à la publicité et au marketing pour promouvoir votre atelier d'usinage CNC et attirer de nouveaux clients.
- Formation : Vous devrez peut-être payer pour la formation de vos employés sur les nouvelles technologies et techniques d'usinage CNC.
- Taxes foncières : Si vous êtes propriétaire de votre atelier d'usinage CNC, vous devrez payer des taxes foncières annuelles.
- Impôts sur les sociétés : Vous devrez payer des impôts sur les bénéfices réalisés par votre atelier d'usinage CNC.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre atelier d'usinage CNC, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un atelier d'usinage CNC ?
Créer et développer un atelier d'usinage CNC implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un atelier d'usinage CNC, on peut citer des éléments tels que :
- Machines CNC : Ces machines sont l'essence même de votre atelier d'usinage CNC. Elles sont spécialement conçues pour réaliser des tâches de précision et doivent être équipées de logiciels de programmation.
- Outils de coupe : Les outils de coupe sont indispensables pour usiner les pièces sur vos machines CNC. Assurez-vous d'investir dans une variété d'outils de qualité pour répondre aux besoins de différents projets.
- Logiciel de conception assistée par ordinateur (CAO) : Un logiciel de CAO vous permettra de concevoir et de modéliser des pièces en 3D avant de les usiner. Cela vous aidera à maximiser l'efficacité de vos machines CNC.
- Logiciel de simulation : Avant de lancer un projet sur vos machines CNC, il est important de simuler le processus pour détecter d'éventuels problèmes ou erreurs. Investir dans un logiciel de simulation vous fera gagner du temps et de l'argent à long terme.
- Équipement de mesure et de contrôle : Pour garantir la précision de vos pièces usinées, vous aurez besoin d'équipement de mesure et de contrôle de qualité. Cela peut inclure des micromètres, des pieds à coulisse et des comparateurs de précision.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre atelier d'usinage CNC.
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Le plan de financement de votre atelier d'usinage CNC
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre atelier d'usinage CNC consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un atelier d'usinage CNC ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre atelier d'usinage CNC sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre atelier d'usinage CNC
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un atelier d'usinage CNC doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création d'atelier d'usinage CNC seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre atelier d'usinage CNC à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre atelier d'usinage CNC permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre atelier d'usinage CNC ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre atelier d'usinage CNC dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre atelier d'usinage CNC.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre atelier d'usinage CNC ?
Élaborer des prévisions financières pour votre atelier d'usinage CNC peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre atelier d'usinage CNC
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un atelier d'usinage CNC.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre atelier d'usinage CNC ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un atelier d'usinage CNC sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre atelier d'usinage CNC, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier met en avant la croissance, la rentabilité et la génération de trésorerie attendues pour votre atelier d'usinage CNC.
- Il est nécessaire de suivre le réel comptable pour le comparer au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse, afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisions et budgets.
Nous espérons que ce guide vous a aidé à mieux comprendre les démarches nécessaires à l'élaboration du prévisionnel financier d'un atelier d'usinage CNC. N'hésitez pas à nous contacter si vous avez la moindre question !
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