Zoom sur le plan de financement sur 3 ans
Vous avez décidé de vous mettre à votre compte et de vivre une formidable aventure entrepreneuriale ? Vous êtes désormais en pleine rédaction de votre business plan et commencez à anticiper l’élaboration du prévisionnel financier ?
Cet article a été fait pour vous. Nous passons ici en revue : la définition du plan de financement sur 3 ans, son utilité, comment le réaliser, sous quelle forme, et vous donnons nos conseils pour réaliser un plan de financement réaliste.
Plan de financement sur 3 ans : définition
Le plan de financement sur 3 ans est un tableau financier synthétisant l'allocation des flux de trésorerie de l'entreprise sur les 3 années à venir.
Le tableau contient 2 grandes parties :
- Les ressources : quelles sont les rentrées d'argent prévues ?
- Les besoins : comment ces rentrées d'argent seront-elles utilisées ?
A quoi sert le plan de financement sur 3 ans ?
Le plan de financement sur 3 ans sert en premier lieu à identifier si l'entreprise à un besoin ou un excédent de financement sur les années à venir.
Cette information vous permettra :
- Si l'entreprise a un besoin de financement : de commencer à rechercher des financements auprès de banques ou d’investisseurs
- Si l'entreprise a un excédent de trésorerie : de planifier de nouveaux investissements pour soutenir la croissance, ou de distribuer cet argent aux apporteurs de capitaux (dividendes, remboursement anticipé d'emprunt)
L'élaboration du plan de financement à 3 ans vous permettra également de vous assurer que la structure financière de l'entreprise est saine.
Quels éléments sont nécessaires pour préparer un plan de financement à 3 ans ?
Le plan de financement sur 3 ans se prépare à partir du budget prévisionnel de l’entreprise qui liste les recettes et les dépenses (charges, investissements, remboursements d'emprunts).
L’objectif est simple : définir au mieux les dépenses qui vont être engagées pour le lancement ou le développement de votre société et les ressources que vous utiliserez pour financer ces dépenses.
Exemple de plan de financement sur 3 ans
Voici un exemple de plan de financement à 3 ans :
Les ressources du plan de financement prévisionnel sur 3 ans
Les ressources de votre plan de financement correspondent aux rentrées d'argent, on y trouve :
- La trésorerie générée par l'activité qui est estimée à partir de la Capacité d'Autofinancement (CAF) qui correspond au résultat théoriquement encaissable par l'entreprise
- L'argent apporté par les associés sous forme d'augmentations de capital (et/ou d'apports en compte courant d'associés le cas échéant)
- L'argent apporté par les banques : c'est-à-dire les emprunts que l'entreprise prévoit de souscrire
Les besoins du plan de financement prévisionnel sur 3 ans
Les besoins (ou emplois) du plan de financement correspondent aux dépenses et investissements à réaliser. On y trouve :
- Les investissements : achat d'équipement, de véhicules, construction de bâtiments, etc.
- La variation de BFR : c'est-à-dire l'argent mobilisé par les stocks et les décalages de caisses, qui ne sont pas pris en compte par la CAF (qui mesure le résultat encaissable et non le résultat encaissé)
- Les remboursements d'emprunts et versements de dividendes prévus sur la période
Plan de financement ou tableau prévisionnel des flux de trésorerie ?
Avant de vous inspirer de notre exemple de plan de financement prévisionnel sur 3 ans, sachez qu'en pratique, le plan de financement sous cette forme est rarement utilisé.
En effet, les investisseurs privilégient le tableau prévisionnel des flux de trésorerie classé par nature, qui présente la même information de façon plus concrète, plus détaillée et plus intuitive.
Vous trouverez ci-dessous un exemple de tableau prévisionnel de flux de trésorerie :
Plan de financement sur 3 ans : les grandes étapes de sa construction
Pour réaliser un plan de financement sur 3 ans dans les règles de l’art, il conviendra de suivre ces 3 grandes étapes :
- Établissez le budget prévisionnel de l’entreprise.
- Vérifiez que l’ensemble des besoins a bien été pris en compte dans le tableau prévisionnel des flux de trésorerie.
- Charges courantes de l'entreprise : achats, personnel, loyer, dépenses de communication, etc.
- Investissements : corporels (véhicules, machines, immobilier, etc.), incorporels (brevet, licences), et financiers (dépôt de garantie, achats de titres de participations, etc.)
- Variation du BFR : il s’agit de la variation du besoin (ou de l'excédent) de trésorerie généré par les stocks et les délais de paiements. Pour rappel, il se calcule de la manière suivante : stock + créances clients - dettes fournisseurs = BFR
- Remboursements d'emprunt(s) : n’oubliez pas de comptabiliser les décaissements liés aux remboursements d’emprunt(s).
- Identifiez le besoin de financement à l’aide du tableau prévisionnel des flux de trésorerie de l’entreprise. Pour cela, regardez à quel moment la trésorerie est négative dans le tableau et ce qu’il convient d’ajuster pour que cette dernière soit positive.
Quelques conseils pour établir un plan de financement à 3 ans réaliste
Afin d’établir un plan de financement à 3 ans réaliste et adapté, il vous faudra veiller à bien respecter les trois points suivants :
- Ne sous-estimez pas les besoins en financement, notamment le BFR si une forte croissance attendue sur la période ;
- Assurez-vous de disposer d'une réserve de trésorerie pour faire face aux imprévus ;
- Anticipez la saisonnalité de l’activité et son impact sur la trésorerie. Pour cela, il convient de prendre en considération les données en raisonnant en période mensuelle.
Outil pour réaliser un plan de financement sur 3 ans
Pour réaliser un plan de financement sur 3 ans, trois options sont à envisager.
Vous pouvez tout d'abord le faire vous-même sur Excel ou tout autre tableur. C’est à l’évidence la solution la moins onéreuse mais aussi la plus périlleuse. Elle implique de posséder déjà de bonnes connaissances en comptabilité et modélisation financière, et surtout, beaucoup de temps. Le plan de financement sur 3 ans sous Excel est donc à réserver aux plus aguerris en comptabilité.
Si le temps, les connaissances ou le courage vous manque, d’autres solutions existent. Vous pouvez par exemple déléguer cette tâche à un expert-comptable ou un cabinet de conseil spécialisé. Plus besoin de vous en occuper certes, mais ayez bien à l’esprit que ce type de service n’est pas donné.
Enfin, dernière possibilité : vous pouvez avoir recours à un logiciel de prévisionnel financier en ligne comme celui que nous proposons.
Cette dernière méthode présente plusieurs avantages :
- Une grande facilité d’exécution : vous n’avez qu’à saisir les données et laisser le logiciel s’occuper des calculs.
- Une aide à la réalisation du business plan : en plus du prévisionnel financier, notre logiciel peut vous accompagner dans la rédaction de l’intégralité du business plan.
- Un accompagnement tout au long de la réalisation : notre équipe support est là pour répondre à toutes vos questions
- Une solution relativement peu chère : un logiciel de business plan en ligne revient beaucoup moins cher que d’opter pour l’aide d’un expert-comptable ou tout autre consultant.
Si vous êtes intéressé par ce type d’outil, vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel en cliquant ici.
Conclusion
Le prévisionnel financier et notamment le plan de financement sur 3 ans doit vous permettre de vous assurer que vous disposez de ressources suffisantes pour financer l'ensemble des besoins liés à votre activité.
On comprend donc l’importance de réaliser un plan de financement précis, juste et fiable. Il convient alors de choisir la meilleure solution pour le réaliser, la plus adaptée à vos contraintes en matière de coûts, de temps, mais surtout de connaissances afin de bénéficier de l’accompagnement qui sied le mieux au bon développement de votre projet.