Qu'est-ce que le flux opérationnel brut ?

Définition

Le flux opérationnel brut correspond à la trésorerie dégagée par l'exploitation de l'entreprise, c'est à dire avant prise en compte des impacts liés aux investissements et au financement (y.c. impôt sur les sociétés).

Interprétation

Ce flux doit être positif et suffisant pour vous permettre de renouveler votre équipement productif, autrement votre modèle économique n'est pas viable.

Il doit également vous permettre d'honorer vos mensualités d'emprunts, autrement votre structure financière n'est pas viable.

Calcul

Le flux opérationnel brut est calculé en soustrayant à la variation de BFR à l'EBE.