Comment faire un prévisionnel financier pour une station d'épuration des eaux usées ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre station d'épuration des eaux usées est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'une station d'épuration des eaux usées, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une station d'épuration des eaux usées ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre station d'épuration des eaux usées et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une station d'épuration des eaux usées vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour la station d'épuration des eaux usées vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre station d'épuration des eaux usées seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une station d'épuration des eaux usées ?
Les prévisions financières d'une station d'épuration des eaux usées doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre station d'épuration des eaux usées est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une station d'épuration des eaux usées déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de station d'épuration des eaux usées, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre station d'épuration des eaux usées, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre station d'épuration des eaux usées.
Le prévisionnel des ventes d'une station d'épuration des eaux usées
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre station d'épuration des eaux usées.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- La croissance de la population locale : Si le nombre d'habitants augmente dans votre zone d'action, cela peut entraîner une augmentation de la demande en matière de traitement des eaux usées, et donc une augmentation de vos ventes.
- Les normes environnementales en évolution : Si les réglementations en matière de traitement des eaux usées deviennent plus strictes, les entreprises et les particuliers seront obligés de se conformer à ces normes, ce qui peut entraîner une augmentation de votre clientèle et de vos ventes.
- Les conditions météorologiques extrêmes : En cas de fortes pluies ou de sécheresse prolongée, la quantité d'eaux usées à traiter peut varier considérablement, ce qui peut avoir un impact sur votre production et vos ventes.
- L'utilisation de technologies innovantes : Si vous investissez dans des technologies de pointe pour améliorer votre processus de traitement des eaux usées, cela peut vous permettre d'attirer de nouveaux clients et de maintenir des prix compétitifs, ce qui peut stimuler vos ventes.
- Les changements dans les industries locales : Si de nouvelles entreprises s'implantent dans votre région, cela peut entraîner une augmentation de la demande en matière de traitement des eaux usées, tandis que la fermeture d'entreprises existantes peut avoir l'effet inverse sur vos ventes.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une station d'épuration des eaux usées
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre station d'épuration des eaux usées.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une station d'épuration des eaux usées comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel : les salaires et les charges sociales des employés travaillant à la station d'épuration.
- Honoraires d'expertise-comptable : les frais pour la tenue des comptes de la station d'épuration et la réalisation des déclarations fiscales.
- Frais d'assurance : les primes d'assurance pour couvrir les risques liés à l'exploitation de la station d'épuration, tels que les dommages matériels ou les blessures.
- Licences de logiciel : les frais pour l'utilisation de logiciels nécessaires au fonctionnement de la station d'épuration, tels que des systèmes de surveillance ou de gestion des données.
- Frais bancaires : les frais pour la gestion des comptes bancaires de la station d'épuration, tels que les frais de transaction ou les frais de tenue de compte.
- Consommables : les fournitures nécessaires au bon fonctionnement de la station d'épuration, tels que les produits chimiques pour le traitement des eaux ou les pièces de rechange pour les équipements.
- Frais de maintenance : les dépenses pour l'entretien régulier des équipements de la station d'épuration afin d'assurer leur bon fonctionnement.
- Frais de transport : les coûts pour le transport des produits chimiques, des matières premières et des produits finis liés à l'exploitation de la station d'épuration.
- Frais de formation : les dépenses pour la formation du personnel afin de garantir leur compétence et leur sécurité dans l'exécution de leurs tâches à la station d'épuration.
- Frais de communication : les coûts pour les services de télécommunication nécessaires à la gestion de la station d'épuration, tels que les abonnements téléphoniques et internet.
- Frais de contrôle et d'analyse : les dépenses pour les contrôles réguliers et les analyses des eaux traitées afin de garantir la conformité aux normes environnementales.
- Frais de location : les charges pour la location de locaux ou d'équipements nécessaires au fonctionnement de la station d'épuration.
- Frais de gestion des déchets : les coûts pour l'élimination des déchets produits par la station d'épuration, tels que les boues de traitement.
- Frais de surveillance environnementale : les dépenses pour la surveillance de l'environnement autour de la station d'épuration afin de garantir son impact minimal sur l'écosystème.
- Frais de marketing et de communication : les charges pour la promotion de la station d'épuration et la communication avec le public.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre station d'épuration des eaux usées, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une station d'épuration des eaux usées ?
Le prévisionnel financier de votre station d'épuration des eaux usées devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une station d'épuration des eaux usées, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Pompes de relevage: Ces pompes sont essentielles pour transporter les eaux usées des différentes parties de la station et les acheminer vers les différents processus de traitement. Assurez-vous de choisir des pompes adaptées à la taille et à la capacité de votre station.
- Tours d'aération: Les tours d'aération sont utilisées pour oxygéner les eaux usées et permettre aux bactéries de décomposer les matières organiques. Il est important de choisir des tours d'aération efficaces et de les entretenir régulièrement pour assurer un bon fonctionnement de la station.
- Filtres à sable: Les filtres à sable sont utilisés pour filtrer les particules solides des eaux usées avant de les envoyer vers les étangs de traitement. Assurez-vous de choisir des filtres à sable de qualité et de les nettoyer régulièrement pour éviter les obstructions.
- Cuves de stockage: Les cuves de stockage sont utilisées pour stocker les eaux usées avant leur traitement. Assurez-vous de choisir des cuves de stockage suffisamment grandes pour répondre aux besoins de votre station et de les entretenir régulièrement pour éviter les fuites ou les dommages.
- Pompes de circulation: Ces pompes sont utilisées pour faire circuler les eaux usées à travers les différents processus de traitement. Assurez-vous de choisir des pompes efficaces et de les entretenir régulièrement pour éviter les pannes.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre station d'épuration des eaux usées.
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Le financement de votre station d'épuration des eaux usées
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre station d'épuration des eaux usées.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'une station d'épuration des eaux usées ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre station d'épuration des eaux usées.
Le compte de résultat prévisionnel de votre station d'épuration des eaux usées
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre station d'épuration des eaux usées sur les années à venir.
Pour que votre station d'épuration des eaux usées soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux stations d'épuration des eaux usées déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre station d'épuration des eaux usées à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre station d'épuration des eaux usées permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la station d'épuration des eaux usées :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre station d'épuration des eaux usées pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre station d'épuration des eaux usées, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre station d'épuration des eaux usées ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre station d'épuration des eaux usées
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre station d'épuration des eaux usées à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre station d'épuration des eaux usées ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une station d'épuration des eaux usées sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
The Business Plan Shop propose des dizaines de modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre station d'épuration des eaux usées, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre station d'épuration des eaux usées
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre station d'épuration des eaux usées.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une station d'épuration des eaux usées, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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