Comment faire un prévisionnel financier pour un opérateur de concession alimentaire ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre opérateur de concession alimentaire est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un opérateur de concession alimentaire, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un opérateur de concession alimentaire ?
Les prévisions financières de votre opérateur de concession alimentaire servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre opérateur de concession alimentaire s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un opérateur de concession alimentaire ?
Les prévisions financières d'un opérateur de concession alimentaire doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre opérateur de concession alimentaire est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un opérateur de concession alimentaire déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création d'opérateur de concession alimentaire, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre opérateur de concession alimentaire, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre opérateur de concession alimentaire.
Le prévisionnel des ventes d'un opérateur de concession alimentaire
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre opérateur de concession alimentaire par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre opérateur de concession alimentaire, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un opérateur de concession alimentaire déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- L'emplacement de votre concession : Un emplacement stratégique peut influencer le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise. Si votre concession est située dans un quartier très fréquenté, le nombre de clients potentiels sera plus élevé, ce qui pourrait augmenter vos ventes.
- La saisonnalité : Le type de produits que vous proposez peut être très influencé par les saisons. Par exemple, si vous vendez des glaces, il est évident que les ventes seront plus importantes en été qu'en hiver. Il est donc important de prendre en compte ces variations saisonnières dans votre prévisionnel.
- La concurrence : Si votre concession est située à proximité d'autres stands alimentaires proposant des produits similaires, cela pourrait affecter le prix moyen de vos produits et donc vos ventes. Vous devrez peut-être ajuster vos prix pour rester compétitif sur le marché.
- Les événements locaux : Les événements locaux tels que les festivals, les foires ou les marchés peuvent attirer un grand nombre de personnes et donc potentiellement augmenter vos ventes. Il est donc important de connaître le calendrier des événements à proximité de votre concession et de les prendre en compte dans vos prévisions.
- L'offre de produits : L'offre de produits de votre concession peut également influencer le nombre de transactions mensuelles. Si vous proposez des produits originaux et de qualité, cela peut attirer plus de clients et augmenter vos ventes. Il est donc important de bien choisir les produits que vous allez vendre dans votre concession.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un opérateur de concession alimentaire
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre opérateur de concession alimentaire au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre opérateur de concession alimentaire devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel - Comprend les salaires et les avantages sociaux pour vous et vos employés, tels que les coûts de santé et de retraite.
- Honoraires d'expertise-comptable - Vous pourriez avoir besoin de l'aide d'un expert-comptable pour garder une trace de vos finances et produire des déclarations fiscales précises.
- Frais d'assurance - Il est important d'avoir une assurance commerciale adéquate pour couvrir les risques liés à votre activité, tels que les accidents ou les dommages matériels.
- Licences de logiciel - Si vous utilisez des logiciels pour gérer les opérations de votre concession alimentaire, vous devrez peut-être payer des frais de licence pour les utiliser légalement.
- Frais bancaires - En tant qu'entreprise, vous aurez probablement besoin d'un compte bancaire professionnel pour traiter les paiements des clients et gérer vos finances. Cela peut entraîner des frais tels que des frais de transaction ou des frais mensuels.
- Coûts de matières premières - Ce sont les ingrédients et les fournitures nécessaires pour préparer vos produits alimentaires. Assurez-vous de surveiller ces coûts pour maintenir vos marges bénéficiaires.
- Frais de marketing - Pour attirer des clients, vous devrez peut-être dépenser de l'argent pour des publicités, des promotions ou des événements spéciaux.
- Frais d'entretien - Vous aurez peut-être besoin de réparer ou de remplacer des équipements de cuisine ou des meubles dans votre concession alimentaire, ce qui entraînera des coûts supplémentaires.
- Frais d'approvisionnement - Si vous achetez vos produits auprès de fournisseurs externes, vous devrez peut-être payer des frais de livraison ou d'autres coûts associés à l'approvisionnement en produits.
- Frais de location - Si vous louez un espace pour votre concession alimentaire, vous devrez payer un loyer mensuel pour l'utiliser.
- Frais de services publics - Vous devrez peut-être payer pour les services publics tels que l'électricité, l'eau et le gaz pour faire fonctionner votre concession alimentaire.
- Frais de déchets - Vous devrez peut-être payer pour l'élimination des déchets produits dans votre concession alimentaire, tels que les emballages ou les déchets alimentaires.
- Frais de livraison - Si vous proposez la livraison à vos clients, vous devrez peut-être payer pour les services de livraison ou pour votre propre flotte de véhicules.
- Frais de licences et permis - Vous devrez peut-être obtenir des licences et des permis pour exploiter votre concession alimentaire, et cela peut entraîner des frais supplémentaires.
- Frais de formation - Si vous embauchez de nouveaux employés ou si vous voulez améliorer les compétences de votre équipe, vous devrez peut-être investir dans des formations pour eux.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un opérateur de concession alimentaire ?
Créer et développer un opérateur de concession alimentaire implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un opérateur de concession alimentaire, on peut citer des éléments tels que :
- Équipement de cuisine - Cela inclut des éléments tels que des fours, des grills, des friteuses, des réfrigérateurs, des congélateurs et d'autres appareils nécessaires pour préparer et stocker les aliments dans votre concession.
- Mobilier de restauration - Vous aurez besoin de tables, de chaises, de comptoirs, de présentoirs et d'autres meubles pour créer un espace confortable et fonctionnel pour vos clients.
- Véhicule de transport - Si votre concession est mobile ou si vous devez souvent vous déplacer pour acheter des ingrédients ou livrer des aliments, un véhicule de transport fiable sera essentiel.
- Équipement de sécurité alimentaire - Vous devrez peut-être acheter des thermomètres, des gants, des tabliers, des bacs de rangement et d'autres équipements pour vous assurer que vos aliments sont préparés et stockés en toute sécurité.
- Matériaux d'emballage - Que vous vendiez des aliments à emporter ou que vous ayez besoin d'emballer vos produits pour les transporter, vous devrez peut-être acheter des sacs, des boîtes, des sacs de congélation et d'autres matériaux d'emballage.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre opérateur de concession alimentaire.
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Le financement de votre opérateur de concession alimentaire
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre opérateur de concession alimentaire.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'un opérateur de concession alimentaire ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre opérateur de concession alimentaire sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre opérateur de concession alimentaire
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un opérateur de concession alimentaire doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création d'opérateur de concession alimentaire seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre opérateur de concession alimentaire donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre opérateur de concession alimentaire permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre opérateur de concession alimentaire ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre opérateur de concession alimentaire dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre opérateur de concession alimentaire.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre opérateur de concession alimentaire ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un opérateur de concession alimentaire, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre opérateur de concession alimentaire
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un opérateur de concession alimentaire.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre opérateur de concession alimentaire ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre opérateur de concession alimentaire dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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S’inspirer de nos modèles de prévisions financières
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Nos exemples comprennent un business plan complet avec un prévisionnel financier et une partie rédigée détaillant l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de démarrage ou que vous ayez déjà votre propre opérateur de concession alimentaire, nos modèles de prévisionnels financiers sont un bon moyen de vous aider à :
- Comprendre à quoi doit ressembler un plan d'affaires complet
- Comprendre comment modéliser les éléments financiers de votre opérateur de concession alimentaire
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre opérateur de concession alimentaire.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un opérateur de concession alimentaire. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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