Comment faire un prévisionnel financier pour un magasin d'usine ?
Élaborer des prévisions financières pour votre magasin d'usine et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre magasin d'usine.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un magasin d'usine ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre magasin d'usine et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un magasin d'usine vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le magasin d'usine vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre magasin d'usine seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un magasin d'usine ?
La qualité des prévisions financières d'un magasin d'usine dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un magasin d'usine déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un magasin d'usine, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre magasin d'usine, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre magasin d'usine.
Le prévisionnel des ventes d'un magasin d'usine
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre magasin d'usine.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les tendances de la mode : en tant que magasin d'usine, votre entreprise vend des articles de mode à prix réduits. Les tendances de la mode peuvent avoir un impact important sur vos ventes, car les clients seront plus susceptibles d'acheter des produits en lien avec les tendances actuelles.
- Les saisons : les saisons peuvent également influencer vos ventes. Par exemple, durant l'été, les clients seront plus enclins à acheter des vêtements légers et des maillots de bain, tandis qu'en hiver, ils seront plus intéressés par des manteaux et des vêtements chauds.
- Les événements locaux : les événements tels que des festivals, des concerts ou des foires peuvent attirer un grand nombre de personnes dans votre région. En tant que magasin d'usine, vous pourriez profiter de ces événements pour attirer des clients et augmenter vos ventes.
- L'état de l'économie : l'économie peut avoir un impact significatif sur les dépenses des consommateurs. Si l'économie est en croissance, les gens auront tendance à dépenser plus, ce qui pourrait augmenter vos ventes. À l'inverse, en période de récession, les consommateurs peuvent être plus prudents avec leurs dépenses, ce qui pourrait entraîner une baisse de vos ventes.
- L'emplacement de votre magasin : si votre magasin d'usine est situé dans une zone facilement accessible et bien fréquentée, vous pourriez attirer plus de clients et ainsi augmenter vos ventes. À l'inverse, si votre magasin est situé dans un endroit isolé ou difficile d'accès, cela pourrait avoir un impact négatif sur vos ventes.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un magasin d'usine
L'étape suivante consiste à estimer les frais nécessaires au fonctionnement de votre magasin d'usine au quotidien.
Ceux-ci varieront en fonction des ventes escomptées, de l'emplacement et de la taille de votre entreprise.
Mais les frais généraux de votre magasin d'usine devraient comprendre au minimum les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires, les charges sociales et les avantages sociaux pour les employés du magasin d'usine.
- Honoraires d'expertise-comptable : payés à un expert-comptable pour gérer la comptabilité et les déclarations fiscales du magasin d'usine.
- Frais d'assurance : couvre les risques liés à l'exploitation du magasin d'usine, tels que les dommages matériels, la responsabilité civile et les pertes d'exploitation.
- Licences de logiciel : payées pour utiliser des logiciels spécifiques pour gérer le magasin d'usine, tels que des logiciels de caisse, de gestion des stocks et de comptabilité.
- Frais bancaires : inclut les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de découvert pour le compte bancaire du magasin d'usine.
- Frais de télécommunications : couvre les frais d'internet, de téléphone et de fax pour communiquer avec les fournisseurs, les clients et les partenaires commerciaux.
- Frais de publicité et de marketing : englobent les coûts liés à la promotion du magasin d'usine, tels que les annonces dans les médias, les campagnes de publicité en ligne et les événements promotionnels.
- Frais d'entretien et de réparations : englobent les coûts pour garder le magasin d'usine en bon état, tels que les réparations de matériel, le nettoyage et l'entretien des locaux.
- Frais d'énergie : inclut les coûts pour l'électricité, le gaz et l'eau utilisés dans le magasin d'usine.
- Frais de transport : couvre les dépenses pour la livraison de marchandises, les déplacements professionnels et les frais de carburant pour les véhicules du magasin d'usine.
- Frais de formation : payés pour former les employés du magasin d'usine, que ce soit pour des compétences spécifiques liées au travail ou pour leur développement personnel.
- Frais de location : inclut le loyer pour l'espace de vente et les locaux de stockage du magasin d'usine.
- Frais de fournitures de bureau : englobent les coûts pour le papier, les fournitures de bureau, les consommables d'imprimante et autres fournitures nécessaires pour gérer le magasin d'usine.
- Frais de sécurité : couvre les coûts pour installer et maintenir un système de sécurité dans le magasin d'usine, tels que des caméras de surveillance et des alarmes.
- Frais de licences et de permis : payés pour obtenir les licences et les permis nécessaires pour exploiter légalement un magasin d'usine.
Bien entendu, cette liste n'est pas exhaustive et vous devrez l'adapter en fonction de votre modèle économique et de votre taille.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un magasin d'usine ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre magasin d'usine, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour un magasin d'usine, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Un espace de stockage - Vous aurez besoin d'un espace de stockage pour entreposer vos produits et vos fournitures. Cela peut inclure un entrepôt, un hangar ou un espace de rangement sécurisé.
- Des équipements de production - Selon les produits que vous vendez, vous aurez peut-être besoin d'équipements de production tels que des machines de fabrication, des outils de découpe ou des appareils de cuisson.
- Du matériel de transport - Si vous comptez expédier vos produits, vous aurez besoin de véhicules de transport tels que des camions, des fourgonnettes ou des remorques.
- Des équipements de manutention - Pour déplacer vos produits et vos matériaux à l'intérieur de votre magasin, vous aurez besoin d'équipements de manutention tels que des chariots élévateurs, des transpalettes ou des diables.
- Des équipements de sécurité - Pour assurer la sécurité de votre magasin et de vos employés, vous aurez peut-être besoin d'équipements de sécurité tels que des caméras de surveillance, des alarmes ou des systèmes de verrouillage.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre magasin d'usine.
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Le plan de financement de votre magasin d'usine
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre magasin d'usine consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un magasin d'usine ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre magasin d'usine sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre magasin d'usine
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre magasin d'usine au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour un magasin d'usine doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel d'un magasin d'usine
Le bilan prévisionnel de votre magasin d'usine vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre magasin d'usine permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre magasin d'usine ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre magasin d'usine dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre magasin d'usine.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre magasin d'usine ?
Élaborer des prévisions financières pour votre magasin d'usine peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre magasin d'usine
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre magasin d'usine à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre magasin d'usine ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre magasin d'usine dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
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Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre magasin d'usine.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour un magasin d'usine. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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