Comment faire un prévisionnel financier pour un grand magasin ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre grand magasin.
Élaborer les prévisions financières d'un grand magasin peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre grand magasin.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un grand magasin ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre grand magasin et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un grand magasin vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le grand magasin vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre grand magasin seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'un grand magasin ?
La qualité des prévisions financières d'un grand magasin dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un grand magasin déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'un grand magasin, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre grand magasin, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre grand magasin.
Le prévisionnel des ventes d'un grand magasin
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre grand magasin par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre grand magasin, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un grand magasin déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La localisation - Le choix de l'emplacement de votre magasin peut grandement influencer le nombre de transactions mensuelles. Par exemple, si votre magasin est situé dans un quartier très fréquenté, vous pouvez vous attendre à un plus grand nombre de clients et donc à un plus grand nombre de transactions.
- La concurrence - La présence d'autres magasins similaires à proximité peut avoir un impact sur le prix moyen de vos produits et donc sur le nombre de transactions mensuelles. Si vous êtes en concurrence directe avec d'autres magasins, vous devrez peut-être ajuster vos prix pour rester compétitif.
- La saisonnalité - Les ventes dans un grand magasin peuvent varier en fonction des saisons. Par exemple, si votre magasin propose principalement des articles de sports d'hiver, vous pouvez vous attendre à une augmentation du nombre de transactions pendant les mois d'hiver et une baisse pendant les mois d'été.
- L'offre de produits - Le type de produits que vous proposez peut également influencer le nombre de transactions mensuelles. Si votre magasin propose une gamme limitée de produits, vous pouvez vous attendre à un nombre de transactions plus faible par rapport à un magasin qui propose une plus grande variété de produits.
- La réputation - La réputation de votre magasin peut jouer un rôle important dans le nombre de transactions mensuelles. Si votre magasin est bien connu pour la qualité de ses produits et de son service client, vous pouvez vous attendre à un plus grand nombre de transactions régulières de la part de clients fidèles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
Les charges d’exploitation d'un grand magasin
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre grand magasin.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'un grand magasin comprennent notamment les éléments suivants :
- Frais de personnel - incluant les salaires et les charges sociales pour les employés du magasin ainsi que pour l'équipe de gestion.
- Honoraires d'expertise-comptable - pour les services d'un comptable qui vous aide à gérer vos finances et à préparer vos déclarations fiscales.
- Frais d'assurance - pour protéger votre magasin contre les risques tels que le vol, les incendies et les accidents.
- Licences de logiciel - pour les programmes informatiques que vous utilisez pour gérer votre inventaire, vos ventes et vos finances.
- Frais bancaires - pour les services bancaires tels que les comptes professionnels, les cartes de crédit et les frais de traitement des paiements.
- Coûts de marketing et publicité - pour promouvoir votre magasin et attirer des clients grâce à des campagnes publicitaires, des promotions et des événements.
- Loyer - pour le local commercial que vous louez pour votre magasin.
- Frais d'électricité et de services publics - pour l'énergie et l'eau utilisées dans votre magasin.
- Frais de fournitures de bureau - pour les fournitures telles que le papier, les stylos et les cartouches d'encre utilisées pour gérer vos opérations quotidiennes.
- Frais de maintenance - pour les réparations et l'entretien de votre magasin, y compris les équipements et les systèmes de sécurité.
- Frais de formation - pour former votre personnel sur les procédures de vente, les produits et les politiques du magasin.
- Frais de gestion des déchets - pour l'élimination appropriée des déchets produits par votre magasin.
- Frais de télécommunications - pour les services tels que les lignes téléphoniques et Internet utilisées pour communiquer avec les clients et les fournisseurs.
- Frais de transport et de livraison - pour les coûts d'expédition de marchandises vers votre magasin ainsi que les frais de livraison pour les commandes en ligne.
- Frais de location d'équipement - pour la location d'équipement spécialisé tel que des camions de livraison ou des chariots élévateurs.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre grand magasin, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un grand magasin ?
Créer et développer un grand magasin implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un grand magasin, on peut citer des éléments tels que :
- Des rayonnages et des présentoirs : pour stocker et exposer vos produits de manière efficace et attrayante.
- Un système de caisse et de gestion des stocks : pour suivre précisément vos ventes et votre inventaire, et ainsi optimiser vos commandes et votre gestion de trésorerie.
- Des équipements de sécurité : tels que des caméras de surveillance, des alarmes anti-intrusion, des détecteurs de fumée, pour protéger vos biens et votre personnel.
- Du matériel informatique : comme des ordinateurs, des imprimantes, des scanners, pour faciliter la gestion de votre activité et la communication avec vos fournisseurs et vos clients.
- Un véhicule de livraison : si vous prévoyez de proposer un service de livraison à vos clients, un véhicule adapté sera indispensable pour assurer un service de qualité.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre grand magasin.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Le financement de votre grand magasin
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre grand magasin.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'un grand magasin ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre grand magasin.
Le compte de résultat prévisionnel de votre grand magasin
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’un grand magasin doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création de grand magasin seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre grand magasin donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'un grand magasin permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre grand magasin.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que le grand magasin dispose d'une capitalisation adéquate.
Besoin d'un prévisionnel financier qui tienne la route ?
The Business Plan Shop s'occupe des calculs pour vous. Saisissez simplement vos hypothèses et notre outil en ligne recalcule vos états financiers prévisionnels de façon instantanée.
Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre grand magasin ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour un grand magasin, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre grand magasin
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Recourir aux services d'un consultant financier ou d'un expert-comptable
Il est également possible de recourir aux services d'un consultant ou d'un expert-comptable afin de réaliser une prévision financière professionnelle pour un grand magasin.
Comme vous pouvez l'imaginer, cette solution est beaucoup plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel. D'après notre expérience, le prix de la réalisation d'une prévision financière simple sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) commence à partir de 750€ hors taxes.
L'estimation donnée à titre indicatif ci-dessus concerne une petite entreprise et une prévision réalisée de manière ponctuelle. Si vous faites appel à un consultant financier ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et pour tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle, cela coûtera évidemment beaucoup plus cher.
Si vous choisissez cette solution, veillez à ce que votre prestataire de services connaisse bien votre secteur d'activité, afin qu'il puisse challenger vos chiffres et vous apporter des éclaircissements (au lieu de simplement accepter vos chiffres tels quels pour établir les états financiers prévisionnels).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre grand magasin ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour un grand magasin sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
Besoin d'un business plan convaincant ?
The Business Plan Shop permet de créer facilement un prévisionnel financier pour vérifier le potentiel de rentabilité de vos projets et un business plan professionnel pour présenter à vos partenaires financiers.
Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
The Business Plan Shop propose plus de 50 modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre grand magasin, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre grand magasin.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un grand magasin, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
Besoin d'inspiration pour votre business plan ?
The Business Plan Shop a plus de 50 modèles de business plans rédigés que vous pouvez utiliser comme source d'inspiration.
À voir aussi sur The Business Plan Shop
Vous connaissez une personne qui gère ou souhaite créer un grand magasin ? Partagez ce guide avec elle !
Fondateur & CEO at The Business Plan Shop Ltd
