Comment faire un prévisionnel financier pour une fonderie ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre fonderie.
Élaborer les prévisions financières d'une fonderie peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre fonderie.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une fonderie ?
Les prévisions financières de votre fonderie servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre fonderie s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une fonderie ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une fonderie, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner la fonderie au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une fonderie déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre fonderie.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une fonderie
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre fonderie (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre fonderie peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les fluctuations du prix des matières premières, telles que le fer et l'aluminium, peuvent influencer le coût de production et donc le prix moyen de vos produits.
- Les changements dans la demande du marché pour certains produits spécifiques, tels que des pièces en fonte ou en acier, peuvent influencer le nombre de transactions mensuelles réalisées par votre entreprise.
- Les progrès technologiques dans le domaine de la fonderie peuvent vous permettre d'améliorer votre efficacité et de réduire vos coûts de production, ce qui pourrait avoir un impact sur vos prix et vos ventes.
- Les événements économiques mondiaux, tels que les crises financières ou les guerres commerciales, peuvent affecter la demande pour vos produits, ce qui pourrait impacter vos ventes et vos prix.
- Les politiques gouvernementales, telles que les taxes sur les importations ou les réglementations environnementales, peuvent avoir un impact direct sur votre entreprise et influencer vos coûts de production et vos prix.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une fonderie
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre fonderie.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre fonderie devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires et les avantages sociaux pour l'ensemble de vos employés, y compris les employés de production, les superviseurs et le personnel administratif.
- Honoraires d'expertise-comptable : couvre les services de comptabilité professionnels pour la tenue de vos comptes, la préparation des déclarations fiscales et la gestion de la paie.
- Frais d'assurance : protège votre entreprise contre les risques liés à la fonderie, tels que les accidents du travail, les dommages matériels et les poursuites judiciaires.
- Licences de logiciel : inclut les frais annuels pour les logiciels de conception et de gestion de la production utilisés dans votre fonderie.
- Frais bancaires : couvre les frais de tenue de compte, les frais de transaction et les frais de traitement des paiements pour votre compte bancaire d'entreprise.
- Frais de fournitures : inclut les coûts pour les matières premières, les outils et les consommables nécessaires à la production de vos pièces en métal.
- Frais de location : couvre le loyer pour votre espace de production et votre bureau, ainsi que les frais de location pour tout équipement ou machinerie que vous n'avez pas acheté.
- Frais de maintenance : inclut les coûts pour la réparation et l'entretien de l'équipement et de la machinerie utilisés dans votre fonderie.
- Frais de transport : couvre les coûts d'expédition des matières premières et des produits finis, ainsi que les frais de déplacement pour les employés et les visites de clients.
- Frais de publicité et de marketing : inclut les dépenses pour promouvoir votre entreprise et vos produits, y compris les annonces imprimées et en ligne, les salons professionnels et les cadeaux promotionnels.
- Frais de formation : couvre les coûts pour la formation de vos employés sur les nouvelles technologies et techniques de production, ainsi que pour les programmes de développement professionnel.
- Frais de services publics : inclut les coûts pour l'électricité, l'eau, le gaz et les autres services publics nécessaires à votre fonderie.
- Frais de gestion des déchets : couvre les coûts pour l'élimination responsable des déchets produits par votre fonderie, conformément aux réglementations environnementales.
- Frais de télécommunications : inclut les coûts pour les services de téléphone, d'Internet et de télécommunications utilisés pour communiquer avec vos clients et fournisseurs.
- Frais d'abonnement : couvre les frais pour les abonnements à des publications professionnelles et à des associations liées à l'industrie de la fonderie.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre fonderie.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une fonderie ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre fonderie, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour une fonderie, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Machines de moulage : Les machines de moulage sont essentielles pour une fonderie, car elles permettent de produire des pièces en métal de manière efficace et précise. Assurez-vous d'acheter des machines adaptées à votre volume de production et à vos besoins spécifiques.
- Four de fusion : Le four de fusion est utilisé pour fondre le métal avant qu'il ne soit coulé dans les moules. Choisissez un four de fusion de qualité pour garantir la qualité de vos pièces et la sécurité de vos employés.
- Équipement de traitement thermique : Ce type d'équipement est nécessaire pour durcir et traiter thermiquement les pièces en métal afin de leur donner les propriétés désirées. Assurez-vous d'acheter un équipement adapté à vos besoins et du maintenir en bon état de fonctionnement.
- Équipement de finition : L'équipement de finition est utilisé pour enlever les imperfections et les excès de matière sur les pièces en métal. Il peut s'agir de machines de meulage, de polissage ou de sablage. Choisissez des équipements de finition de qualité pour garantir la qualité de vos pièces.
- Système de contrôle de qualité : Pour garantir la qualité de vos pièces et satisfaire vos clients, il est essentiel d'avoir un système de contrôle de qualité en place. Cela peut inclure des équipements de mesure et d'inspection, ainsi que des procédures de contrôle strictes à suivre lors de la production.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre fonderie.
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Le financement de votre fonderie
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre fonderie.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une fonderie ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre fonderie sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre fonderie
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre fonderie sur les années à venir.
Pour que votre fonderie soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux fonderies déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre fonderie donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre fonderie permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la fonderie :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre fonderie pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre fonderie, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre fonderie ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une fonderie, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre fonderie
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une fonderie.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre fonderie ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une fonderie sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre fonderie, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre fonderie.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une fonderie. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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