Comment faire un prévisionnel financier pour une filature ?
Élaborer des prévisions financières pour votre filature et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre filature.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une filature ?
Les prévisions financières de votre filature servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre filature s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une filature ?
La qualité des prévisions financières d'une filature dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une filature déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une filature, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre filature, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre filature.
Le prévisionnel des ventes d'une filature
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre filature par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre filature, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une filature déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les fluctuations du prix des matières premières, telles que le coton ou la laine, peuvent affecter le prix moyen de vos produits et donc vos ventes.
- Les tendances de la mode peuvent influencer la demande pour certains types de fils ou de tissus, ce qui peut avoir un impact sur vos ventes mensuelles.
- Les événements météorologiques extrêmes, tels que les tempêtes ou les sécheresses, peuvent affecter la disponibilité des matières premières et ainsi influencer votre production et vos ventes.
- La concurrence sur le marché peut également jouer un rôle dans le prix moyen de vos produits et donc dans vos ventes mensuelles.
- Les changements dans les régulations et les politiques liées à l'industrie textile peuvent avoir un effet sur votre entreprise et sur la demande pour vos produits.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une filature
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre filature.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre filature devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires, les cotisations sociales, les primes et les avantages sociaux pour vos employés (ouvriers, contremaîtres, personnel administratif)
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la gestion de votre comptabilité, la préparation de vos déclarations fiscales et la réalisation de vos bilans annuels
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à votre activité (incendie, vol, accidents du travail, etc.) ainsi que pour assurer vos véhicules professionnels
- Licences de logiciel : pour utiliser des logiciels spécialisés dans la gestion de votre filature (gestion des stocks, facturation, production, etc.)
- Frais bancaires : pour la gestion de vos comptes professionnels, les frais de transaction et les frais de découvert éventuels
- Fournitures de bureau : pour l'achat de papier, d'encre, de stylos, de classeurs et autres fournitures nécessaires à votre activité administrative
- Fournitures de production : pour l'achat de matières premières, de fils, de teintures et autres fournitures nécessaires à la production de vos filés
- Frais de transport : pour l'acheminement des matières premières, des produits finis et pour les déplacements professionnels de vos employés
- Frais de communication : pour les abonnements téléphoniques, internet et les frais de communication liés à votre activité (appels professionnels, envoi de courriers)
- Frais de marketing : pour promouvoir votre filature et vos produits (publicités, salons professionnels, création de supports de communication)
- Frais de maintenance : pour l'entretien et la réparation de vos machines et équipements de production
- Frais de formation : pour former vos employés aux techniques de production, à la gestion de la qualité et à la sécurité au travail
- Frais de loyer : pour la location de vos locaux professionnels (bureaux, entrepôts, usine)
- Frais de services publics : pour les dépenses en électricité, en eau, en gaz et en chauffage liées à votre activité
- Frais de sous-traitance : pour faire appel à des prestataires extérieurs pour certaines tâches spécifiques (maintenance, nettoyage, etc.)
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre filature.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer une filature ?
Le prévisionnel financier de votre filature devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'une filature, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Machines de filage : Ces machines seront le cœur de votre filature. Assurez-vous d'acheter des machines de haute qualité qui peuvent fonctionner efficacement pendant de longues heures.
- Stock de laine : La laine est l'ingrédient principal de votre produit, il est donc essentiel de s'approvisionner en quantité suffisante et de qualité pour répondre à la demande de vos clients.
- Équipement de teinture : Vous aurez besoin d'équipement de teinture pour donner à votre laine une variété de couleurs attrayantes. Choisissez des équipements de teinture de qualité pour obtenir des résultats durables.
- Emballages : Les emballages jouent un rôle important dans la présentation de votre produit. Assurez-vous d'investir dans des emballages attrayants et fonctionnels pour attirer vos clients.
- Outillage de maintenance : Pour maintenir vos machines en bon état de fonctionnement, vous aurez besoin d'outils de maintenance appropriés. Achetez des outils de qualité pour éviter les pannes coûteuses.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre filature.
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Le financement de votre filature
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre filature.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'une filature ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre filature.
Le compte de résultat prévisionnel de votre filature
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre filature au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour une filature doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre filature à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels
Le tableau des flux de trésorerie prévisionnels d'une filature permet de visualiser la trésorerie générée ou consommée par l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement organisé par nature de manière à présenter trois indicateurs clés :
- Le flux de trésorerie opérationnel : l’exploitation de l’activité commerciale génère-t-elle ou consomme-t-elle de la trésorerie ?
- Le flux d'investissement : quel est le montant investi par l'entreprise dans des actifs à long terme (cette donnée est généralement comparée aux actifs immobilisés figurant au bilan afin de déterminer si l'entreprise entretient et renouvelle régulièrement ses équipements) ?
- Le flux de financement : l'entreprise lève-t-elle de nouveaux fonds ou rembourse-t-elle ses apporteurs de fonds (remboursement de dette, dividendes) ?
La trésorerie étant le nerf de la guerre, il est impératif de garder un œil sur les flux de trésorerie futurs pour gérer une entreprise avec succès. C'est pourquoi vous devez accorder une attention particulière au prévisionnel de trésorerie de votre filature.
Si vous cherchez à obtenir un financement, sachez qu'il est d'usage de fournir des prévisions de trésorerie annuelles et mensuelles dans un plan financier, afin que le lecteur puisse analyser les fluctuations saisonnières et s'assurer que la filature dispose d'une capitalisation adéquate.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre filature ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une filature, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre filature
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre filature à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre filature ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre filature dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
The Business Plan Shop propose plus de 50 modèles de prévisionnels financiers.
Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre filature, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre filature.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une filature, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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