Comment faire un prévisionnel financier pour un fabricant de réfractaires ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Élaborer les prévisions financières d'un fabricant de réfractaires peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour un fabricant de réfractaires ?
Les prévisions financières de votre entreprise de fabrication de réfractaires servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'un fabricant de réfractaires ?
Les prévisions financières d'un fabricant de réfractaires doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre entreprise de fabrication de réfractaires est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'un fabricant de réfractaires déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de fabricant de réfractaires, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre entreprise de fabrication de réfractaires, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Le prévisionnel des ventes d'un fabricant de réfractaires
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les fluctuations du prix des matières premières utilisées pour fabriquer les réfractaires, telles que le sable, la bauxite ou le kaolin, peuvent avoir un impact sur le prix de vente moyen de vos produits.
- Les avancées technologiques dans le domaine des matériaux résistants à la chaleur peuvent influencer la demande pour vos réfractaires, ainsi que le prix que vous pourrez en obtenir.
- La conjoncture économique mondiale peut avoir un effet sur les ventes de vos réfractaires, en particulier dans les secteurs de l'industrie lourde tels que la sidérurgie ou la pétrochimie.
- Les réglementations environnementales de plus en plus strictes peuvent pousser les entreprises à investir dans des réfractaires de meilleure qualité, ce qui peut impacter à la fois le nombre de transactions et le prix moyen de vos produits.
- La concurrence sur le marché des réfractaires peut également influencer vos ventes et votre positionnement tarifaire. Il est important de surveiller les stratégies et les offres de vos concurrents afin de rester compétitif.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'un fabricant de réfractaires
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre entreprise de fabrication de réfractaires devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluant les salaires et les charges sociales pour votre équipe de production et votre personnel administratif
- Honoraires d'expertise-comptable : pour les conseils et les services de comptabilité afin de maintenir vos finances en ordre
- Frais d'assurance : pour protéger votre entreprise contre les risques liés à la production et à la vente de réfractaires
- Licences de logiciel : pour les programmes informatiques nécessaires à la gestion de votre entreprise et à la conception de vos produits
- Frais bancaires : pour les opérations bancaires telles que les virements, les paiements et les frais de tenue de compte
- Frais de matières premières : pour l'achat de composants nécessaires à la fabrication de vos réfractaires
- Frais de transport : pour l'acheminement des matières premières et des produits finis vers vos clients
- Frais de communication : pour les services de télécommunication et de marketing afin de promouvoir vos produits et de communiquer avec vos clients
- Frais de maintenance : pour l'entretien et la réparation de vos équipements de production
- Frais de location : pour la location de locaux, d'entrepôts ou de machines pour votre activité
- Frais de formation : pour la formation de votre personnel afin de maintenir leurs compétences à jour et d'améliorer la qualité de vos produits
- Frais de recherche et développement : pour l'investissement dans de nouvelles technologies et techniques de production pour rester compétitif sur le marché
- Frais de gestion des déchets : pour le traitement et l'élimination des déchets générés par votre production
- Frais de services publics : pour l'électricité, l'eau et le gaz utilisés dans votre processus de production
- Frais de stockage : pour la location d'espaces de stockage pour vos matières premières et vos produits finis
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer un fabricant de réfractaires ?
Créer et développer un fabricant de réfractaires implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'un fabricant de réfractaires, on peut citer des éléments tels que :
- Fours industriels : Ces équipements sont indispensables pour la fabrication de vos matériaux réfractaires. Ils vous permettent de chauffer et de cuire vos produits à des températures très élevées, ce qui est nécessaire pour garantir leur résistance et leur durabilité.
- Moules et matrices : Pour produire des formes spécifiques de réfractaires, vous aurez besoin de moules et de matrices de différentes tailles et formes. Ces équipements vous permettent de couler vos matériaux dans des formes précises et de les façonner selon vos besoins.
- Machines de découpe : Les réfractaires sont souvent utilisés dans des environnements industriels exigeants, où ils peuvent être soumis à des contraintes et à des températures élevées. Pour assurer une qualité et une précision de découpe optimales, vous aurez besoin de machines de découpe performantes.
- Matériel de transport : Vous aurez besoin de matériel de transport pour déplacer vos matériaux réfractaires d'un endroit à un autre, que ce soit à l'intérieur de votre usine ou pour les livrer à vos clients. Cela peut inclure des chariots élévateurs, des camions de livraison ou même des véhicules spécialement conçus pour transporter des matériaux lourds et solides.
- Équipements de sécurité : Travailler avec des matériaux réfractaires peut être dangereux, c'est pourquoi il est essentiel d'investir dans des équipements de sécurité appropriés. Cela peut inclure des gants, des masques respiratoires, des lunettes de protection, des casques et des vêtements de protection spécialement conçus pour résister à des températures élevées.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
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Le plan de financement de votre entreprise de fabrication de réfractaires
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre entreprise de fabrication de réfractaires consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'un fabricant de réfractaires ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise de fabrication de réfractaires
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre entreprise de fabrication de réfractaires sur les années à venir.
Pour que votre entreprise de fabrication de réfractaires soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux fabricants de réfractaires déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel d'un fabricant de réfractaires
Le bilan prévisionnel de votre entreprise de fabrication de réfractaires vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise de fabrication de réfractaires permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre entreprise de fabrication de réfractaires ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre entreprise de fabrication de réfractaires dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre entreprise de fabrication de réfractaires ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise de fabrication de réfractaires peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre entreprise de fabrication de réfractaires
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour un fabricant de réfractaires.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise de fabrication de réfractaires ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre entreprise de fabrication de réfractaires dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Utiliser nos modèles de prévisionnels financiers pour vous inspirer
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre fabricant de réfractaires, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre entreprise de fabrication de réfractaires.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un fabricant de réfractaires, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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