Comment faire un prévisionnel financier pour une exploitation de bananes ?
Élaborer des prévisions financières pour votre exploitation de bananes et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre exploitation de bananes.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi établir et maintenir des prévisions financières pour une exploitation de bananes ?
Les prévisions financières de votre exploitation de bananes servent de feuille de route pour guider sa croissance et assurer sa viabilité financière sur le long terme.
Pour créer un plan financier, vous devrez examiner votre entreprise en détail, des ventes jusqu'aux charges d'exploitation, en passant par les investissements et les sources de financement, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité sur les années à venir et les flux de trésorerie correspondants.
Dans des conditions de marché difficiles, avoir des prévisions financières à jour permet de détecter rapidement une potentielle insuffisance de trésorerie, ce qui permet de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d’être confronté à un manque de liquidités.
Le prévisionnel financier de votre exploitation de bananes s'avérera également précieux dans le cadre d'une recherche de financement. Les banques et les investisseurs demanderont sans aucun doute à examiner minutieusement vos chiffres ; la précision et la présentation sont donc essentielles.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'une exploitation de bananes ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'une exploitation de bananes, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner l'exploitation de bananes au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour une exploitation de bananes déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre exploitation de bananes.
Le prévisionnel des ventes d'une exploitation de bananes
Le prévisionnel des ventes est normalement le point de départ de l'élaboration du prévisionnel financier de votre exploitation de bananes.
Pour réaliser un prévisionnel des ventes cohérent, il faut estimer deux facteurs clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour ce faire, vous devrez vous appuyer sur des données historiques (pour une entreprise existante), des données d'études de marché (pour une création ou une entreprise déjà en activité) et prendre en considération les éléments ci-dessous :
- Les conditions climatiques peuvent influencer la production et la qualité des bananes, ce qui peut avoir un impact sur le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- La demande de bananes sur le marché peut fluctuer en fonction des habitudes de consommation des consommateurs, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- La disponibilité de main-d'œuvre qualifiée et expérimentée peut affecter la productivité de l'exploitation et donc le volume de bananes produites, ce qui peut impacter le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les coûts de transport peuvent varier en fonction de différents facteurs tels que le prix du carburant, les conditions routières, etc., ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les politiques gouvernementales en matière de commerce extérieur et d'importation peuvent avoir un effet sur le marché des bananes, ce qui peut impacter le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
Après l'estimation du chiffre d'affaires prévisionnel, vient le budget des frais généraux que nous allons maintenant examiner plus en détail.
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Les charges d’exploitation d'une exploitation de bananes
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre exploitation de bananes.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre exploitation de bananes devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires et les avantages sociaux pour les employés travaillant dans l'exploitation de bananes, tels que les ouvriers agricoles, les superviseurs et les gestionnaires.
- Honoraires d'expertise-comptable : frais payés à un expert-comptable pour gérer les finances et la comptabilité de votre exploitation de bananes.
- Frais d'assurance : couvre les risques liés à l'exploitation de bananes, tels que les dommages causés aux cultures par les intempéries ou les maladies.
- Licences de logiciel : frais pour l'utilisation de logiciels spécifiques à l'exploitation de bananes, tels que des programmes de gestion des stocks ou de suivi des ventes.
- Frais bancaires : comprend les frais liés à l'utilisation d'un compte bancaire pour les transactions commerciales, tels que les frais de virement ou les frais de découvert.
- Frais de transport : couvre les coûts de transport des bananes, tels que l'essence pour les véhicules ou les frais de transport pour les exportations.
- Frais de fournitures : inclut les coûts des fournitures nécessaires pour l'exploitation de bananes, tels que les engrais, les pesticides et les outils.
- Frais de marketing : comprend les coûts liés à la promotion et à la publicité de vos bananes, tels que les frais d'impression pour les flyers ou les frais de participation à des foires commerciales.
- Frais de formation : couvre les coûts de formation pour les employés de l'exploitation de bananes, tels que des formations en agriculture durable ou en sécurité alimentaire.
- Frais juridiques : inclut les honoraires d'avocat pour toute question juridique liée à l'exploitation de bananes, tels que la rédaction de contrats ou la résolution de litiges.
- Frais de maintenance : comprend les coûts pour l'entretien des équipements et des infrastructures de l'exploitation de bananes, tels que les réparations de machines ou les travaux de rénovation.
- Frais de gestion des déchets : inclut les coûts pour la gestion et le traitement des déchets produits par l'exploitation de bananes, tels que les frais de collecte et de recyclage.
- Frais de recherche et développement : couvre les coûts pour la recherche et le développement de nouvelles variétés de bananes ou de techniques de culture plus efficaces.
- Frais de services publics : comprend les coûts pour les services publics utilisés dans l'exploitation de bananes, tels que l'électricité et l'eau.
- Frais de location de terres : inclut les coûts pour la location de terres pour cultiver vos bananes, si vous n'êtes pas propriétaire des terres.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre exploitation de bananes.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une exploitation de bananes ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre exploitation de bananes, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour une exploitation de bananes, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Terrain pour la plantation de bananes : Vous aurez besoin d'acheter un terrain pour cultiver vos bananes. Assurez-vous de trouver un terrain avec un sol adapté pour la croissance des bananes et avec un bon accès à l'eau.
- Arbres de bananiers : Les arbres de bananiers sont l'élément principal de votre exploitation de bananes. Vous devrez en acheter un grand nombre pour commencer votre plantation. Assurez-vous de choisir des arbres en bonne santé et de variétés adaptées à votre climat.
- Irrigation : L'eau est un élément essentiel pour la croissance des bananes. Vous devrez donc investir dans un système d'irrigation efficace pour votre plantation. Il peut s'agir d'un système d'irrigation par goutte à goutte ou d'un système d'arrosage automatique en fonction de vos besoins et de votre budget.
- Matériel de récolte : Pour récolter vos bananes, vous aurez besoin de matériel spécifique tel que des couteaux, des grappins et des chariots. Assurez-vous d'acheter du matériel de qualité pour faciliter la récolte et préserver la qualité de vos bananes.
- Système de traitement post-récolte : Une fois les bananes récoltées, elles doivent être traitées pour être prêtes à la vente. Vous aurez donc besoin d'un système de traitement post-récolte comprenant des machines de tri, de lavage et d'emballage. Ces équipements vous permettront de garantir la qualité de vos bananes avant de les commercialiser.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre exploitation de bananes.
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Le plan de financement de votre exploitation de bananes
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre exploitation de bananes consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux sont inclus dans le plan financier d'une exploitation de bananes ?
Une fois établi, le prévisionnel financier de votre exploitation de bananes sera présenté à l'aide des tableaux ci-dessous.
Le compte de résultat prévisionnel de votre exploitation de bananes
Le compte de résultat prévisionnel vous permettra de visualiser le potentiel de croissance et de rentabilité de votre exploitation de bananes au cours des trois à cinq prochaines années.
Un compte de résultat financièrement viable pour une exploitation de bananes doit normalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (idéalement)
- Un bénéfice net
Cela dépend évidemment du stade de développement de votre entreprise : par exemple, une nouvelle entreprise peut être déficitaire jusqu'à ce qu'elle atteigne son seuil de rentabilité au cours de la deuxième ou de la troisième année.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre exploitation de bananes à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre exploitation de bananes permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par l'exploitation de bananes :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre exploitation de bananes pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre exploitation de bananes, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil faut-il utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre exploitation de bananes ?
En utilisant le bon outil ou la bonne solution, l'élaboration des prévisions financières sera beaucoup plus facile qu'il n'y paraît. Examinons maintenant vos principales options.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre exploitation de bananes
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre exploitation de bananes à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre exploitation de bananes ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une exploitation de bananes sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre exploitation de bananes.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une exploitation de bananes, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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