Comment faire un prévisionnel financier pour une entreprise viticole ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise viticole et veiller à ce qu'elles soient toujours à jour est le seul moyen de maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs.
Cela peut paraître complexe, mais avec des conseils et des outils appropriés, ce n'est pas si compliqué de créer un prévisionnel financier précis pour votre entreprise viticole.
Dans ce guide, nous aborderons les objectifs du prévisionnel financier, les données dont vous avez besoin, les tableaux qui le composent et les outils qui peuvent vous aider à établir votre prévisionnel de manière efficace.
Commençons sans plus attendre !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour une entreprise viticole ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre entreprise viticole.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre entreprise viticole.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour une entreprise viticole est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre entreprise viticole vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations sont utilisées pour élaborer le prévisionnel financier d'une entreprise viticole ?
La qualité des prévisions financières d'une entreprise viticole dépend de la fiabilité des données utilisées pour les élaborer.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une entreprise viticole déjà en activité, vous aurez surtout besoin de votre historique comptable, de vos données opérationnelles historiques, ainsi que de la vision de votre équipe sur ce qui vous attend pour les années à venir.
Pour réaliser des prévisions financières dans le cadre de la création d'une entreprise viticole, vous devrez avoir fait des recherches et avoir une idée précise de votre environnement concurrentiel et de votre stratégie de mise sur le marché, afin de pouvoir établir un prévisionnel des ventes précis.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste précise des ressources nécessaires au fonctionnement quotidien de votre entreprise viticole, ainsi que d'une liste des équipements et des dépenses nécessaires pour lancer l'activité (nous y reviendrons).
Examinons maintenant de plus près les éléments qui composent le prévisionnel financier de votre entreprise viticole.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une entreprise viticole
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre entreprise viticole (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre entreprise viticole peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La demande pour le vin bio : Avec une prise de conscience croissante de l'importance de l'agriculture durable et biologique, de plus en plus de consommateurs sont prêts à payer un prix plus élevé pour du vin bio. En tant que propriétaire d'une entreprise viticole, vous pouvez profiter de cette tendance en proposant des vins biologiques et en mettant en avant votre engagement pour l'environnement.
- Les conditions météorologiques : Les conditions météorologiques peuvent avoir un impact important sur la qualité et la quantité de la récolte de raisin. Des étés chauds et secs peuvent entraîner une baisse de la production et une augmentation des prix, tandis que des étés plus frais et humides peuvent conduire à une récolte plus abondante et donc à une baisse des prix. En tant que propriétaire d'une entreprise viticole, vous devez donc être attentif aux prévisions météorologiques et adapter votre stratégie en fonction.
- Les tendances de consommation : Les habitudes de consommation évoluent constamment et peuvent avoir un impact sur le prix moyen du vin. Par exemple, si les consommateurs recherchent des vins plus légers et plus fruités, vous pouvez envisager de développer de nouveaux produits pour répondre à cette demande et ainsi augmenter vos ventes et votre prix moyen.
- La réputation de l'entreprise : La réputation d'une entreprise viticole peut jouer un rôle important dans le prix de ses produits. Si votre entreprise est reconnue pour la qualité de ses vins, vous pourrez peut-être vendre vos produits à un prix plus élevé que vos concurrents. Cela peut être dû à des récompenses ou des critiques positives, à une longue histoire de production de vins de qualité ou à des techniques de vinification innovantes.
- Les fluctuations du marché : Les prix du vin peuvent varier en fonction de l'offre et de la demande sur le marché. Par exemple, une année avec une forte demande pour le vin rouge peut entraîner une augmentation des prix pour ce type de vin. En tant que propriétaire d'une entreprise viticole, vous devrez surveiller les tendances du marché et ajuster vos prévisions en conséquence.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une entreprise viticole
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre entreprise viticole.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre entreprise viticole devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : incluez les salaires, les cotisations sociales et les avantages sociaux pour les employés impliqués dans la production de vin, tels que les vendangeurs, les ouvriers de chai et les techniciens de cave.
- Honoraires d'expertise-comptable : engagez un expert-comptable pour vous aider à gérer les finances de votre entreprise viticole, y compris les déclarations fiscales et les prévisions budgétaires.
- Frais d'assurance : protégez votre entreprise contre les risques tels que les dommages aux vignes, les pertes de récolte et les accidents de travail en souscrivant une assurance adaptée.
- Licences de logiciel : utilisez des logiciels spécialisés pour suivre vos stocks, gérer vos ventes et vos expéditions, et vous aider à prendre des décisions éclairées en matière de production et de marketing.
- Frais bancaires : gérez vos transactions financières telles que les paiements de fournisseurs, les encaissements de clients et les remboursements de prêts avec les services bancaires adaptés à votre entreprise viticole.
- Frais de dégustation : organisez des dégustations pour promouvoir vos vins et attirer de nouveaux clients, en prenant en compte les coûts de location d'espace, de personnel et de matériel.
- Frais de marketing : faites connaître votre entreprise viticole en utilisant des outils tels que les publicités, les brochures, les cartes de visite et les sites web.
- Frais de transport : assurez-vous que vos vins arrivent en bon état chez vos clients en utilisant des services de transport fiables et efficaces.
- Frais de matières premières : achetez des raisins, des bouteilles, des bouchons et d'autres fournitures nécessaires à la production de vin en quantités suffisantes pour répondre à la demande.
- Frais de traitement et de conditionnement : transformez vos raisins en vin en utilisant des équipements et des matériaux de qualité, tels que des cuves en acier inoxydable, des fûts de chêne et des étiquettes personnalisées.
- Frais de stockage : conservez vos bouteilles de vin dans des conditions optimales en utilisant des installations de stockage appropriées, telles que des caves ou des entrepôts climatisés.
- Frais de maintenance : assurez-vous que vos équipements et vos installations sont en bon état de fonctionnement en effectuant régulièrement des travaux d'entretien et de réparation.
- Frais de formation : formez votre personnel sur les techniques de production de vin, les réglementations en matière de sécurité alimentaire et les pratiques de vente et de service.
- Frais de certification : obtenez des certifications telles que l'appellation d'origine contrôlée (AOC) pour vos vins afin de garantir leur qualité et leur authenticité.
- Frais de gestion : assurez-vous que votre entreprise viticole fonctionne efficacement en utilisant des outils de gestion tels que des logiciels de comptabilité et des systèmes de suivi de la production et des ventes.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre entreprise viticole.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une entreprise viticole ?
Créer et développer une entreprise viticole implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'une entreprise viticole, on peut citer des éléments tels que :
- Le terrain: Vous aurez besoin d'acheter un terrain pour cultiver vos vignes. Assurez-vous de choisir un terrain adapté au type de raisins que vous souhaitez cultiver et avec un bon drainage pour éviter les inondations.
- Les installations de production: Ceci inclut les bâtiments et équipements nécessaires pour produire, stocker et embouteiller votre vin. Il peut s'agir d'un chai, d'une cave, de cuves de fermentation, de machines d'embouteillage, etc.
- Les équipements agricoles: Pour entretenir vos vignes, vous aurez besoin d'équipements tels que des tracteurs, des pulvérisateurs, des tondeuses, etc. Assurez-vous de choisir des équipements adaptés à la taille de votre vignoble.
- Les barriques: Si vous souhaitez produire du vin vieilli en fût, vous devrez acheter des barriques en bois. Assurez-vous de choisir des barriques de qualité pour améliorer le goût de votre vin.
- Les outils de vinification: Pour produire votre vin, vous aurez besoin d'outils tels que des pressoirs, des filtres, des pompes, etc. Assurez-vous de choisir des outils adaptés à votre volume de production.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre entreprise viticole.
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Le financement de votre entreprise viticole
L'étape suivante consiste à vous pencher sur le plan de financement de votre entreprise viticole.
La majorité de votre financement proviendra probablement de vos associés (capitaux propres) et de vos partenaires bancaires (emprunts).
Vous devrez ensuite modéliser les instruments qui composent votre financement pour les intégrer dans vos états financiers prévisionnels.
En particulier, les mensualités des prêts bancaires devront être séparées entre charges d'intérêts (au compte de résultat), remboursements du capital (dans les flux de trésorerie) et capital restant dû (au bilan).
Quels tableaux font partie du plan financier d'une entreprise viticole ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre entreprise viticole.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise viticole
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre entreprise viticole sur les années à venir.
Pour que votre entreprise viticole soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux entreprises viticoles déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre entreprise viticole donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
La prévision des flux de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise viticole permet de visualiser la trésorerie que l'entreprise prévoit de générer ou consommer au cours des trois à cinq prochaines années.
Il existe plusieurs façons de présenter un prévisionnel de trésorerie, mais l'expérience nous a appris qu'il est préférable de l'organiser par nature afin d'afficher clairement ces éléments :
- Flux de trésorerie opérationnel : quelle est la trésorerie générée par l’activité commerciale de votre entreprise viticole ?
- Flux d'investissement : quels sont les investissements réalisés par l'entreprise pour développer ou entretenir ses équipements ?
- Flux de financement : l'entreprise lève-t-elle des fonds supplémentaires ou rémunère-t-elle ses apporteurs de fonds (dividendes, remboursement de dette) ?
Votre prévisionnel de trésorerie est l'élément le plus important de votre prévision financière et c'est là que vous devez concentrer votre attention pour vous assurer que votre entreprise viticole dispose d'un financement adéquat.
Remarque : si vous établissez un prévisionnel financier en vue d'obtenir un financement, vous devrez inclure à la fois une prévision de trésorerie annuelle et une prévision de trésorerie mensuelle dans le plan financier de votre entreprise viticole.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre entreprise viticole ?
Élaborer des prévisions financières pour votre entreprise viticole peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour élaborer les prévisions de votre entreprise viticole
Utiliser un outil de prévisionnel financier en ligne, tel que celui que nous proposons chez The Business Plan Shop, est la solution la plus moderne et la plus simple.
Il y a plusieurs avantages à utiliser un logiciel spécialisé :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance sympathique est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une entreprise viticole.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise viticole ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une entreprise viticole sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Se servir de nos modèles de prévisionnels financiers pour trouver l'inspiration
The Business Plan Shop propose des dizaines d'exemples de prévisionnels financiers.
Nos modèles contiennent à la fois un prévisionnel financier et un plan d'affaires rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Nos modèles sont une excellente source d'inspiration, que ce soit pour voir à quoi ressemble un business plan complet ou pour trouver des exemples concrets de modélisation financière pour vos propres prévisions.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre entreprise viticole.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'une entreprise viticole, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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