Comment faire un prévisionnel financier pour une entreprise ostréicole ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre entreprise ostréicole.
Élaborer les prévisions financières d'une entreprise ostréicole peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre entreprise ostréicole.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi créer et tenir à jour des prévisions financières pour une entreprise ostréicole ?
Pour prospérer, votre entreprise doit être en mesure d'anticiper ce qui l'attend et disposer de ressources financières adéquates pour se développer, d'où la nécessité de disposer d’un prévisionnel financier pour votre entreprise ostréicole.
Créer un prévisionnel financier vous oblige à faire le point sur la situation financière actuelle de votre entreprise et sur la direction que doit prendre son développement.
Une fois que le cap est clairement défini, vous devez élaborer un plan pour atteindre vos objectifs et évaluer ce que cela implique en termes d'investissements, de rentabilité et de flux de trésorerie futurs pour votre entreprise ostréicole.
Disposer d'un prévisionnel financier actualisé pour une entreprise ostréicole est également utile si votre environnement commercial se dégrade, car le prévisionnel vous permet de vous adapter aux nouvelles conditions de marché et d'anticiper d'éventuels problèmes de trésorerie.
Enfin, les prévisions financières de votre entreprise ostréicole vous aideront aussi à obtenir un financement, parce que les banques et les investisseurs voudront voir des prévisions précises avant d'accepter de financer votre entreprise.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une entreprise ostréicole ?
Les prévisions financières d'une entreprise ostréicole doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre entreprise ostréicole est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une entreprise ostréicole déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création d'entreprise ostréicole, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre entreprise ostréicole, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre entreprise ostréicole.
Le prévisionnel des ventes d'une entreprise ostréicole
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre entreprise ostréicole par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre entreprise ostréicole, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez une entreprise ostréicole déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les conditions météorologiques : Les tempêtes, les précipitations excessives ou le manque de soleil peuvent affecter la qualité et la quantité des huîtres produites, ce qui peut influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
- Les réglementations gouvernementales : Les changements dans les réglementations concernant la pêche, la production ou la vente des huîtres peuvent avoir un impact sur le prix et la demande des produits ostréicoles.
- La qualité des eaux : La qualité de l'eau dans laquelle sont élevées les huîtres peut affecter leur croissance et leur goût, ce qui peut influencer leur valeur et leur vente.
- La concurrence : La présence de concurrents sur le marché peut affecter le prix moyen et la demande des huîtres, en particulier si les concurrents offrent des produits similaires à des prix plus bas.
- Les événements saisonniers : La demande pour les huîtres peut varier en fonction des saisons, avec une forte demande pendant les fêtes de fin d'année et une baisse pendant les mois d'été, ce qui peut affecter le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'une entreprise ostréicole
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre entreprise ostréicole.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une entreprise ostréicole comprennent notamment les éléments suivants :
- Salaires et charges sociales : incluant les salaires du personnel ostréicole, ainsi que les charges patronales telles que les cotisations sociales et les assurances sociales obligatoires.
- Honoraires d'expertise-comptable : pour la tenue de votre comptabilité, la réalisation des déclarations fiscales et sociales, et la gestion des documents administratifs.
- Frais d'assurance : pour couvrir les risques liés à l'exploitation ostréicole tels que les dommages aux parcs et aux équipements, ainsi que la responsabilité civile professionnelle.
- Licences de logiciel : pour l'utilisation de logiciels spécialisés dans la gestion de l'activité ostréicole, tels que les logiciels de suivi des stocks et de gestion de la production.
- Frais bancaires : pour les frais de tenue de compte, les frais de virements et de prélèvements, ainsi que les frais liés à l'utilisation de cartes bancaires professionnelles.
- Charges de transport : pour les coûts de transport des huîtres depuis les parcs jusqu'aux centres de conditionnement, ainsi que pour l'acheminement des commandes vers les clients.
- Frais d'électricité et d'eau : pour la consommation d'énergie et d'eau nécessaire à l'activité ostréicole, notamment pour l'irrigation des parcs et le fonctionnement des équipements.
- Frais de location de matériel : pour la location de matériel spécifique à l'activité ostréicole, tels que les bateaux et les équipements de pêche.
- Frais de maintenance et de réparations : pour l'entretien et la réparation des équipements et des infrastructures ostréicoles.
- Frais de marketing et de publicité : pour la promotion de votre entreprise et de vos produits ostréicoles, tels que la création de supports publicitaires et la participation à des salons professionnels.
- Frais de formation : pour la formation continue du personnel, afin de maintenir un haut niveau de compétence et de connaissance dans le domaine ostréicole.
- Frais de stockage et de conservation : pour la location d'espaces de stockage pour les huîtres ainsi que pour l'achat de matériel de conservation tel que les bassins d'eau de mer.
- Frais de communication : pour les coûts liés aux communications téléphoniques et internet, nécessaires pour la gestion de l'entreprise et des commandes clients.
- Frais de déplacement : pour les déplacements professionnels tels que les visites des parcs ostréicoles, les réunions avec les fournisseurs et les clients, ainsi que les déplacements pour les livraisons.
- Frais de gestion des déchets : pour la collecte et le traitement des déchets produits par l'activité ostréicole, tels que les coquilles d'huîtres et les emballages.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre entreprise ostréicole, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une entreprise ostréicole ?
Créer et développer une entreprise ostréicole implique également des investissements que vous devez prendre en compte dans vos prévisions financières.
Parmi le BFR initial et les investissements d'une entreprise ostréicole, on peut citer des éléments tels que :
- Bateaux - Les bateaux sont essentiels pour une entreprise ostréicole car ils sont utilisés pour la récolte des huîtres dans les parcs à huîtres. Vous aurez besoin d'au moins un bateau pour commencer, mais il est recommandé d'en avoir plusieurs pour pouvoir travailler efficacement et augmenter votre production.
- Parcs à huîtres - Les parcs à huîtres sont des zones marines où les huîtres sont élevées. Ils sont généralement constitués de cages flottantes ou de tables en bois immergées dans l'eau. Vous aurez besoin de plusieurs parcs à huîtres pour pouvoir cultiver suffisamment d'huîtres pour votre entreprise.
- Matériel de récolte - Le matériel de récolte comprend des râteaux, des paniers et des grappins utilisés pour récolter les huîtres dans les parcs à huîtres. Vous aurez besoin de suffisamment de matériel pour votre équipe de travailleurs et pour pouvoir récolter efficacement.
- Équipement de purification - L'équipement de purification est utilisé pour nettoyer les huîtres après leur récolte afin d'éliminer les impuretés et de les rendre propres à la consommation. Cet équipement peut inclure des bacs de purification, des tamis et des jets d'eau. Vous aurez besoin d'au moins un équipement de purification pour votre entreprise.
- Véhicules de transport - Les véhicules de transport sont nécessaires pour transporter les huîtres du parc à huîtres à votre entreprise ou aux points de vente. Vous aurez besoin d'un ou plusieurs véhicules, tels qu'un camion ou une camionnette, en fonction de la taille de votre entreprise et de vos besoins de transport.
Là encore, cette liste n'est pas exhaustive et devra être adaptée en fonction de votre entreprise ostréicole.
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Le plan de financement de votre entreprise ostréicole
L'étape suivante de la construction du prévisionnel de votre entreprise ostréicole consiste à modéliser le plan de financement de votre entreprise.
Vous devrez réfléchir à quelle part du financement proviendra de fonds propres et quelle part proviendra de financements bancaires.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin d'inclure les charges d'intérêts dans le compte de résultat prévisionnel, le capital restant dû au bilan et les remboursements du capital dans la prévision de trésorerie.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une entreprise ostréicole ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre entreprise ostréicole sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre entreprise ostréicole
Le compte de résultat prévisionnel vous donne une idée précise de la croissance attendue pour votre entreprise au cours des trois à cinq prochaines années et de son potentiel de rentabilité.
Pour que votre activité soit pérenne, le compte de résultat d’une entreprise ostréicole doit afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires égale (au minimum) ou supérieure (de préférence) à l'inflation
- Des marges bénéficiaires stables (a minima) ou en augmentation (idéalement)
- Un résultat net positif
Tout dépendra bien sûr du stade de développement de votre entreprise : les chiffres d'une création d'entreprise ostréicole seront différents de ceux d'une entreprise établie.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel de votre entreprise ostréicole donne un aperçu de la situation financière de votre entreprise à la fin de l'année.
Il se compose de trois types d'éléments : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : représentent ce que l'entreprise possède, notamment la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Il s'agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise ostréicole permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par l'entreprise ostréicole :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre entreprise ostréicole pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre entreprise ostréicole, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil devriez-vous utiliser pour établir le prévisionnel financier de votre entreprise ostréicole ?
Il n'est pas difficile d'établir un prévisionnel financier pour une entreprise ostréicole, à condition d'utiliser l'outil adéquat. Voyons quelles sont les options disponibles ci-dessous.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les prévisions de votre entreprise ostréicole
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel professionnel présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution rentable qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un consultant ou à un expert-comptable
Faire appel à un consultant ou à un comptable est également un bon moyen d'obtenir des prévisions financières de qualité professionnelle pour une entreprise ostréicole.
L'inconvénient de cette solution est son coût. D’après notre expérience, pour un travail sérieux, il faut compter au minimum 750€ hors taxes pour des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie).
Le coût indicatif ci-dessus est celui d'une petite entreprise, pour laquelle les prévisions sont établies de manière ponctuelle. Faire appel à un consultant ou à un comptable pour suivre les données réelles par rapport aux prévisions et tenir à jour les prévisions financières sur une base mensuelle ou trimestrielle coûtera beaucoup plus cher.
Si vous optez pour cette solution, veillez à ce que votre prestataire ait une connaissance approfondie de votre secteur d'activité, afin qu'il soit en mesure de questionner vos chiffres et de vous donner son avis (plutôt que de prendre vos hypothèses au pied de la lettre pour établir les prévisions).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre entreprise ostréicole ?
Créer des prévisions financières précises et exemptes d'erreurs pour une entreprise ostréicole sur Excel (ou tout autre tableur) est un exercice très technique qui requiert à la fois une bonne maîtrise des règles comptables et de solides compétences en matière de modélisation financière.
La plupart des entrepreneurs n'ont pas l'expertise nécessaire pour créer des prévisions financières précises à l'aide d'un tableur comme Excel ou Google Sheets. Cette réalité est bien connue des financiers qui font, en conséquence, rarement confiance aux chiffres établis par les entrepreneurs sur tableur.
La deuxième raison est l'inefficacité. L'élaboration de prévisions sur des feuilles de calcul était la seule option possible dans les années 1990 et au début des années 2000. Aujourd'hui, grâce aux progrès technologiques, les logiciels permettent de réaliser ces prévisions beaucoup plus rapidement et avec beaucoup plus de précision.
C'est pourquoi les professionnels du chiffre utilisent tous des logiciels. Avec l'essor de l'IA, les logiciels deviennent également plus intelligents pour nous aider à détecter les erreurs dans nos prévisions et à analyser les chiffres afin de prendre des décisions plus éclairées.
Enfin, avec les feuilles de calcul, le suivi des données réelles par rapport aux prévisions et la mise à jour des prévisions au cours de l'année sont des tâches manuelles, fastidieuses, sujettes aux erreurs et qui prennent beaucoup de temps. À l’inverse, un logiciel de prévisionnel financier tel que The Business Plan Shop est spécialement conçu à cette fin.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre entreprise ostréicole, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise ostréicole.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une entreprise ostréicole. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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