Comment faire un prévisionnel financier pour un dispensaire de cannabis ?
Établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre dispensaire de cannabis est indispensable pour maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
Si vous vous sentez dépassé à l'idée d'établir les prévisions financières d'un dispensaire de cannabis, ne vous inquiétez pas, ce guide est là pour vous aider.
Nous aborderons notamment les principaux objectifs d'une prévision financière, les données à rassembler avant de se lancer, les tableaux qui la composent et les outils qui vous aideront à créer et à tenir à jour vos prévisions de manière efficace.
C'est parti !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour un dispensaire de cannabis ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre dispensaire de cannabis et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour un dispensaire de cannabis vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour le dispensaire de cannabis vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre dispensaire de cannabis seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles sont les informations nécessaires pour établir le prévisionnel financier d'un dispensaire de cannabis ?
La qualité de vos hypothèses est essentielle en matière de modélisation financière : peu importe la qualité du modèle, si vos hypothèses sont fantaisistes, les prévisions le seront également.
Pour préparer un plan financier en vue de la création d'un dispensaire de cannabis, vous devez avoir réalisé une étude de marché et avoir une vision claire de vos stratégies de vente et de marketing, afin de pouvoir estimer votre chiffre d'affaires prévisionnel avec confiance.
Vous devrez aussi avoir une idée précise des ressources nécessaires pour faire fonctionner le dispensaire de cannabis au quotidien et avoir fait des recherches sur l'équipement nécessaire au lancement de votre entreprise (voir ci-dessous).
Si vous établissez des prévisions financières pour un dispensaire de cannabis déjà en activité, la tâche est généralement plus simple, car vous pourrez utiliser votre historique comptable comme base budgétaire et affiner la prévision à l'aide des perspectives de votre équipe sur ce qui vous attend dans les années à venir.
Détaillons maintenant les éléments qui figureront dans le prévisionnel financier de votre dispensaire de cannabis.
Le prévisionnel des ventes d'un dispensaire de cannabis
D'expérience, il est généralement préférable de commencer l'élaboration du prévisionnel financier de votre dispensaire de cannabis par le prévisionnel des ventes.
Pour établir un prévisionnel de chiffre d'affaires précis pour votre dispensaire de cannabis, vous devrez vous appuyer sur les données collectées dans votre étude de marché ou, si vous gérez un dispensaire de cannabis déjà en activité, sur les données historiques de l'entreprise, afin d'estimer deux variables clés :
- le prix moyen
- le nombre de transactions mensuelles
Pour y parvenir, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- La légalisation du cannabis : Selon les prévisions, la légalisation du cannabis à des fins récréatives dans votre état pourrait entraîner une hausse du prix moyen de vos produits, en raison d'une augmentation de la demande. Cela pourrait également se traduire par une augmentation du nombre de transactions mensuelles, en attirant de nouveaux clients potentiels.
- La qualité des produits : Les clients sont de plus en plus exigeants en matière de qualité des produits de cannabis. En proposant des produits de qualité supérieure, vous pourriez attirer davantage de clients et ainsi augmenter votre nombre de transactions mensuelles. Cependant, cela pourrait également se refléter sur le prix moyen de vos produits.
- La concurrence locale : Si votre dispensaire est situé dans une zone où il y a peu ou pas de concurrents, vous pourriez bénéficier d'une clientèle plus fidèle et ainsi maintenir un prix moyen élevé pour vos produits. En revanche, si vous êtes entouré de nombreux concurrents, vous pourriez être contraint de baisser vos prix pour rester compétitif.
- Les réglementations gouvernementales : Les réglementations en matière de vente de cannabis peuvent varier d'un état à l'autre. Si votre état impose des taxes élevées sur la vente de cannabis, cela pourrait se répercuter sur le prix moyen de vos produits et ainsi affecter le nombre de transactions mensuelles.
- Les tendances du marché : Les tendances du marché peuvent également influencer le prix moyen et le nombre de transactions mensuelles pour votre dispensaire. Par exemple, si les produits comestibles de cannabis sont en vogue, vous pourriez voir une augmentation de la demande pour ces produits et ainsi ajuster votre prix moyen en conséquence.
Une fois votre prévisionnel des ventes établi, il est temps de dresser votre budget de charges d'exploitation. Voyons ensemble ce que cela implique.
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Les charges d’exploitation d'un dispensaire de cannabis
La prochaine étape consiste à estimer les frais que vous devrez supporter pour exploiter votre dispensaire de cannabis.
Ceux-ci varieront en fonction de l'emplacement de votre entreprise et de sa taille globale (chiffre d'affaires, personnel, etc.).
Mais les charges d'exploitation de votre dispensaire de cannabis devraient normalement comprendre les éléments suivants :
- Frais de personnel : inclut les salaires, les avantages sociaux et les charges patronales pour tous les employés, y compris les cultivateurs, les vendeurs, les caissiers et le personnel administratif.
- Honoraires d'expertise-comptable : couvre les services d'un expert-comptable pour la tenue des comptes, la préparation des déclarations de revenus et la gestion des taxes sur les produits vendus.
- Frais d'assurance : assure la protection de votre dispensaire contre les risques liés au cannabis, tels que les incendies, les vols et les accidents.
- Licences de logiciel : comprend les frais annuels pour les logiciels de gestion de dispensaire, tels que les systèmes de point de vente, les programmes de suivi des stocks et les logiciels de comptabilité.
- Frais bancaires : couvre les frais de tenue de compte et les frais de transaction associés à votre compte bancaire professionnel.
- Frais de location : inclut le loyer mensuel pour votre espace de vente et de production de cannabis.
- Fournitures de bureau : comprend les coûts pour les fournitures de bureau telles que le papier, les stylos, les cartouches d'encre et les enveloppes.
- Frais de publicité et de marketing : couvre les coûts pour promouvoir votre dispensaire, tels que les annonces dans les médias locaux, les panneaux d'affichage et les campagnes de marketing en ligne.
- Services publics : inclut les factures pour l'électricité, le gaz et l'eau utilisés dans votre dispensaire.
- Frais de transport : comprend les coûts pour livrer les produits de cannabis aux clients, ainsi que les frais de déplacement pour les employés.
- Frais de formation : couvre les coûts pour former votre personnel sur les règles et règlements du cannabis, ainsi que sur les produits que vous vendez.
- Frais de nettoyage : comprend les coûts pour l'entretien et le nettoyage de votre dispensaire, y compris les produits de nettoyage et les services professionnels.
- Frais de sécurité : inclut les coûts pour embaucher une entreprise de sécurité pour protéger votre dispensaire, ainsi que les coûts pour installer des systèmes de sécurité tels que des caméras et des alarmes.
- Frais juridiques : couvre les coûts pour les services d'un avocat pour vous conseiller sur les lois et règlements du cannabis et pour vous représenter en cas de litige.
- Frais de consultation en matière de réglementation : comprend les coûts pour embaucher un consultant pour vous aider à respecter les règles et règlements du cannabis dans votre région.
Cette liste n'est en aucun cas exhaustive et devra être adaptée aux particularités de votre dispensaire de cannabis.
Quels sont les investissements nécessaires pour lancer ou développer un dispensaire de cannabis ?
Le prévisionnel financier de votre dispensaire de cannabis devra également inclure les investissements nécessaires à la création ou au développement de votre entreprise.
Dans le cas d'un dispensaire de cannabis, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Matériel de culture : Pour produire votre propre cannabis de qualité, vous aurez besoin d'équipements tels que des lampes de croissance, des systèmes d'irrigation et des ventilateurs. Assurez-vous d'acheter du matériel adapté à vos besoins et du maintenir en bon état pour garantir une production optimale.
- Système de sécurité : Étant donné la nature sensible de votre activité, il est primordial d'investir dans un système de sécurité fiable pour votre dispensaire. Cela peut inclure des caméras de surveillance, des alarmes et des serrures de haute sécurité pour protéger vos stocks et vos locaux.
- Mobilier et équipement : Pour offrir une expérience agréable à vos clients, vous aurez besoin de meubles confortables et fonctionnels, tels que des comptoirs de vente, des chaises et des étagères pour exposer vos produits. N'oubliez pas de prévoir également du matériel de bureau pour gérer vos opérations quotidiennes.
- Logiciel de gestion : Pour suivre vos ventes, gérer vos stocks et gérer vos finances, il est essentiel d'investir dans un logiciel de gestion adapté à votre dispensaire de cannabis. Cela vous permettra de rester organisé et de prendre des décisions éclairées pour votre entreprise.
À nouveau, cette liste devra être ajustée en fonction de la taille et des ambitions de votre dispensaire de cannabis.
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Le plan de financement de votre dispensaire de cannabis
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre dispensaire de cannabis consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux font partie du plan financier d'un dispensaire de cannabis ?
Examinons maintenant les principaux tableaux qui composent le prévisionnel financier de votre dispensaire de cannabis.
Le compte de résultat prévisionnel de votre dispensaire de cannabis
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre dispensaire de cannabis sur les années à venir.
Pour que votre dispensaire de cannabis soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux dispensaires de cannabis déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel d'un dispensaire de cannabis
Le bilan prévisionnel de votre dispensaire de cannabis vous permet d'évaluer votre structure financière et votre besoin de fonds de roulement.
Il présente trois composantes : les actifs, les dettes et les capitaux propres
- Actifs : ce sont les ressources que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l'équipement et les créances clients (l'argent dû par les clients).
- Dettes : elles représentent les fonds avancés à l'entreprise par les prêteurs et autres créanciers. Elles comprennent des éléments tels que les dettes fournisseurs (l'argent dû aux fournisseurs), les impôts à payer et les prêts.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre dispensaire de cannabis permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par le dispensaire de cannabis :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre dispensaire de cannabis pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre dispensaire de cannabis, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre dispensaire de cannabis ?
Élaborer des prévisions financières pour votre dispensaire de cannabis peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre dispensaire de cannabis
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre dispensaire de cannabis à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre dispensaire de cannabis ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre dispensaire de cannabis dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre dispensaire de cannabis, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier montre la croissance, rentabilité et trésorerie attendues pour votre entreprise sur les 3 à 5 prochaines années.
- Comparer le réel comptable au prévisionnel permet de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre entreprise.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour les prévisionnels de votre dispensaire de cannabis.
C'est la fin de notre guide consacré aux prévisions financières d'un dispensaire de cannabis, nous espérons qu'il vous a été utile. N'hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez nous faire part de vos retours d’expérience ou si vous avez des questions.
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