Comment faire un prévisionnel financier pour une coopérative forestière ?
Si vous tenez à maintenir de la visibilité sur vos flux de trésorerie futurs, vous devez établir et tenir à jour des prévisions financières pour votre coopérative forestière.
Élaborer les prévisions financières d'une coopérative forestière peut sembler complexe, mais il suffit d'utiliser le bon outil, et The Business Plan Shop est là pour vous guider.
Dans ce guide pratique, nous aborderons tout ce qu'il faut savoir pour établir des prévisions financières pour votre coopérative forestière.
Nous commencerons par examiner pourquoi elles sont essentielles, quelles sont les données nécessaires, à quoi ressemble un prévisionnel une fois terminé et quelles sont les solutions disponibles pour créer le vôtre.
Entrons dans le vif du sujet !
Pourquoi établir et maintenir un prévisionnel financier pour une coopérative forestière ?
Créer et tenir à jour des prévisions financières est le seul moyen de guider le développement de votre coopérative forestière et d'assurer sa viabilité financière pour les années à venir.
Faire un plan financier pour une coopérative forestière vous force à examiner votre entreprise en détail : revenus, charges, investissements, financements, afin d'évaluer son potentiel de rentabilité et ses flux de trésorerie futurs.
Grâce au prévisionnel, vous disposez de la visibilité nécessaire pour planifier en toute confiance vos investissements et votre expansion sur les années à venir.
De plus, lorsque votre environnement commercial se durcit, le fait de disposer de prévisions actualisées pour la coopérative forestière vous permet de détecter à l'avance d'éventuels problèmes de trésorerie. Ceci vous permet en retour de procéder à des ajustements ou d'obtenir un financement avant d'être à court de liquidités.
N'oubliez pas non plus que les prévisions financières de votre coopérative forestière seront essentielles lors de la recherche de financement. Vous pouvez être sûr(e) à 100 % que les banques et les investisseurs demanderont à voir vos données financières, alors veillez à ce qu'elles soient présentées de manière précise et attrayante.
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Quelles informations servent de base à l'élaboration des prévisions financières d'une coopérative forestière ?
Les prévisions financières d'une coopérative forestière doivent reposer sur des fondations solides : vos hypothèses.
Les données nécessaires pour établir ces hypothèses varient en fonction de si votre coopérative forestière est déjà en activité ou non.
Si vous créez (ou mettez à jour) les prévisions d'une coopérative forestière déjà en activité, vos principales sources d’informations seront les données comptables historiques et les indicateurs clés de performance opérationnelle, ainsi que les perspectives de votre équipe pour les trois à cinq prochaines années.
Si vous réalisez des prévisions financières pour une création de coopérative forestière, vous devrez vous appuyer sur une étude de marché pour élaborer votre stratégie de mise sur le marché et établir votre prévisionnel des ventes.
Pour une nouvelle entreprise, vous aurez également besoin d'une liste détaillée des ressources nécessaires au fonctionnement de votre coopérative forestière, ainsi que d'une liste des équipements nécessaires au lancement de l'entreprise (voir ci-dessous).
Maintenant que vous savez ce qui est nécessaire, examinons les éléments qui vont composer le prévisionnel financier de votre coopérative forestière.
Le chiffre d'affaires prévisionnel d'une coopérative forestière
D'après notre expérience, il est généralement judicieux de commencer par l'estimation du chiffre d’affaires prévisionnel.
Les données utilisées pour prévoir vos ventes comprennent les données commerciales historiques de votre coopérative forestière (qui peuvent être utilisées comme point de départ pour les entreprises déjà existantes) et les données recueillies dans le cadre de votre étude de marché (qui sont utiles dans le cadre d'une création comme d'un développement d'activité).
Le prévisionnel des ventes de votre coopérative forestière peut être décomposé en deux estimations clés :
- Le prix moyen
- Le nombre de transactions mensuelles
Pour évaluer ces variables avec précision, vous devrez tenir compte des facteurs suivants :
- Les variations de la demande en bois de construction peuvent influencer le prix moyen des ventes mensuelles de votre coopérative forestière. Par exemple, une augmentation de la demande pour les maisons en bois peut entraîner une hausse du prix de vente de votre bois.
- Les conditions météorologiques peuvent également avoir un impact sur le nombre de transactions mensuelles de votre entreprise. Par exemple, un hiver rigoureux peut ralentir la production de bois et donc réduire le nombre de ventes réalisées.
- Les politiques gouvernementales en matière de gestion forestière peuvent aussi jouer un rôle dans les ventes de votre coopérative. Par exemple, des restrictions sur l'exploitation forestière peuvent limiter votre offre et donc influencer le prix moyen de vos ventes.
- Les fluctuations du marché mondial du bois peuvent également affecter le prix moyen de vos ventes. Par exemple, une baisse de la demande à l'échelle mondiale peut entraîner une baisse du prix de vente de votre bois.
- Enfin, les événements naturels tels que les incendies de forêt peuvent avoir un impact majeur sur la production et les ventes de votre coopérative. Par exemple, une forte baisse de la production due à un incendie peut entraîner une hausse du prix de vente de votre bois en raison d'une offre limitée.
Une fois que le prévisionnel des ventes est en place, l'étape suivante consiste à préparer le budget des frais généraux. Penchons-nous à présent sur ce point.
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Les charges d’exploitation d'une coopérative forestière
Une fois que vous avez estimé les ventes attendues, vous pouvez commencer à budgétiser les frais nécessaires à la gestion quotidienne de votre coopérative forestière.
Les charges varient normalement en fonction du niveau de chiffre d'affaires escompté (c'est pourquoi, par expérience, il est toujours préférable de commencer vos prévisions financières par le prévisionnel de ventes) et en fonction de la situation géographique de l'entreprise.
Les charges d’exploitation d'une coopérative forestière comprennent notamment les éléments suivants :
- Salaires : Les salaires de vos employés, y compris les bûcherons, les opérateurs de machinerie lourde et les gestionnaires forestiers.
- Honoraires d'expertise-comptable : Les frais pour les services d'un expert-comptable pour vous aider à gérer vos finances et vos déclarations d'impôts.
- Frais d'assurance : Les primes d'assurance pour couvrir les risques liés à l'exploitation forestière, tels que les accidents du travail et les dommages à la propriété.
- Licences de logiciel : Les frais pour les logiciels utilisés pour gérer vos opérations forestières, tels que les systèmes de suivi des inventaires et de gestion de la chaîne d'approvisionnement.
- Frais bancaires : Les frais associés à l'utilisation de services bancaires, tels que les comptes chèques et les cartes de crédit d'entreprise.
- Coûts de la main-d'œuvre saisonnière : Les coûts pour engager des travailleurs saisonniers pour les tâches saisonnières, comme la plantation et la récolte.
- Frais de location d'équipement : Les frais pour louer des équipements tels que des tronçonneuses, des remorques et des camions pour soutenir vos opérations forestières.
- Frais de carburant : Les coûts pour le carburant utilisé dans les véhicules et les équipements utilisés dans vos opérations forestières.
- Frais de réparation et d'entretien : Les coûts pour les réparations et l'entretien des équipements et des véhicules utilisés dans vos opérations forestières.
- Frais de formation : Les coûts pour former vos employés sur les bonnes pratiques de sécurité, les techniques de récolte et les règles et règlements forestiers.
- Frais de gestion des déchets : Les coûts pour éliminer les déchets générés lors des opérations forestières, tels que les débris de coupe et les emballages.
- Frais de marketing : Les coûts pour promouvoir vos produits forestiers et trouver de nouveaux clients pour votre coopérative.
- Frais de permis et de licences : Les coûts pour obtenir les permis et licences nécessaires pour exercer des activités forestières dans votre région.
- Frais de rémunération des propriétaires fonciers : Les coûts pour payer les propriétaires fonciers pour l'utilisation de leurs terres pour vos opérations forestières.
- Frais de réunions et de conférences : Les coûts pour organiser des réunions et des conférences avec les membres de votre coopérative et d'autres parties prenantes de l'industrie forestière.
Cette liste devra être adaptée aux spécificités de votre coopérative forestière, mais devrait constituer un bon point de départ pour votre budget.
Quels sont les investissements à prévoir pour créer ou développer une coopérative forestière ?
Une fois que vous avez une idée du volume de ventes que vous pourriez réaliser et des frais de fonctionnement de votre coopérative forestière, il est temps de vous pencher sur l'équipement nécessaire au lancement ou à l'expansion de l'activité.
Pour une coopérative forestière, le BFR initial et les investissements peuvent inclure les éléments suivants :
- Achats de terrains forestiers pour la coopérative Vous devrez acheter des terrains forestiers pour votre coopérative afin d'avoir une base solide pour vos opérations de gestion forestière.
- Acquisition de matériel de récolte de bois Vous aurez besoin de matériel spécifique pour récolter le bois tel que des tronçonneuses, des abatteuses et des grumiers. Ces équipements seront essentiels pour vos activités d'exploitation forestière.
- Construction d'une scierie Vous pourriez envisager de construire votre propre scierie pour transformer le bois récolté en produits finis tels que des planches, des poutres, etc. Cela pourrait également offrir des opportunités de revenus supplémentaires pour votre coopérative.
- Aménagement d'une voie d'accès aux zones de récolte Vous devrez peut-être aménager une voie d'accès aux zones de récolte pour faciliter le transport du bois vers vos installations de traitement.
- Installation d'une ligne de production de biomasse Vous pourriez également envisager d'installer une ligne de production de biomasse pour valoriser les déchets de bois et générer des revenus supplémentaires pour votre coopérative.
Une fois encore, il faudra adapter cette liste aux spécificités de votre coopérative forestière.
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Le plan de financement de votre coopérative forestière
L'étape suivante de l'élaboration des prévisions financières de votre coopérative forestière consiste à réfléchir à la manière dont vous allez financer votre entreprise.
Vous devrez évaluer la part de capital qui proviendra des associés (fonds propres) et celle qui pourra être obtenue auprès des banques.
Les prêts bancaires devront ensuite être modélisés afin que vous puissiez séparer les charges d'intérêts des remboursements du capital et inclure toutes ces données au bon endroit dans vos tableaux prévisionnels.
Quels tableaux figurent dans le plan financier d'une coopérative forestière ?
Une fois terminé, le prévisionnel financier de votre coopérative forestière sera présenté au moyen des tableaux suivants.
Le compte de résultat prévisionnel de votre coopérative forestière
Le compte de résultat prévisionnel permet de visualiser le potentiel de rentabilité de votre coopérative forestière sur les années à venir.
Pour que votre coopérative forestière soit financièrement viable, votre compte de résultat prévisionnel doit idéalement afficher :
- Une croissance du chiffre d'affaires supérieure à l'inflation (plus elle est élevée, mieux c'est)
- Des marges bénéficiaires stables ou en augmentation (plus elles sont élevées, mieux c'est)
- Un bénéfice net à la fin de chaque exercice (plus il est important, mieux c'est)
Ceci s'applique aux coopératives forestières déjà en activité. Il y a une certaine indulgence pour les créations, dont les chiffres seront légèrement différents de ceux des entreprises établies.
Le bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel donne un aperçu de la structure financière de votre coopérative forestière à la fin de chaque exercice financier.
Il se compose de trois catégories d'éléments : les actifs, les dettes et les fonds propres
- Actifs : ce que l'entreprise possède et utilise pour produire des flux de trésorerie. Il s'agit de ressources telles que la trésorerie, l’immobilier, les équipements et les créances (argent dû par les clients).
- Dettes : il s’agit en particulier des dettes fournisseurs, des impôts à payer et des emprunts bancaires.
- Fonds propres : il s'agit du capital social et des apports en compte courant d'associés effectués par les associés de l'entreprise, et du cumul des bénéfices non distribués jusqu'à ce jour. Les capitaux propres permettent d'estimer la valeur des parts des associés dans l'entreprise.
Le prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie de votre coopérative forestière permet de visualiser la trésorerie que votre entreprise prévoit de consommer ou générer dans les années à venir.
Une bonne pratique consiste à organiser le prévisionnel de trésorerie par nature afin de mieux expliquer comment la trésorerie est utilisée ou générée par la coopérative forestière :
- Flux de trésorerie opérationnel : indique la trésorerie générée par l’activité commerciale de l'entreprise
- Flux d'investissement : indique le montant des investissements nécessaires au maintien ou à l’expansion de l'entreprise
- Flux de financement : indique si l'entreprise lève de nouveaux fonds ou rembourse ses partenaires financiers (remboursement de la dette, dividendes)
Il est essentiel de surveiller (et de mettre à jour régulièrement) le prévisionnel de trésorerie de votre coopérative forestière pour vous assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie pour fonctionner normalement et pour détecter les besoins de financement le plus tôt possible.
Si vous essayez de lever des fonds, il vous sera, en principe, demandé de fournir des prévisions de trésorerie mensuelles dans le plan financier de votre coopérative forestière, afin que les banques ou les investisseurs puissent évaluer les variations saisonnières et s'assurer que votre entreprise dispose de suffisamment de trésorerie.
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Quel outil utiliser pour créer le prévisionnel financier de votre coopérative forestière ?
Élaborer des prévisions financières pour votre coopérative forestière peut sembler intimidant, mais la bonne nouvelle est qu'il y a plusieurs façons de procéder.
Utiliser un logiciel de prévisionnel financier en ligne pour établir les projections de votre coopérative forestière
La solution la plus moderne et la plus simple consiste à utiliser un logiciel professionnel de prévisionnel financier en ligne, comme celui que nous proposons chez The Business Plan Shop.
L'utilisation d'un logiciel spécialisé présente plusieurs avantages :
- Vous pouvez facilement créer vos prévisions financières en laissant le logiciel se charger des calculs pour vous, et ce, sans erreurs
- Vous avez accès à des modèles de prévisionnels financiers complets
- Vous obtenez un prévisionnel financier prêt à être envoyé à votre banque ou à vos investisseurs
- Vous pouvez aisément suivre votre performance financière réelle par rapport à vos prévisions financières et réajuster vos prévisions au cours de l'année
- Vous pouvez créer des scénarios pour tester les principales hypothèses de vos prévisions
- Vous pouvez facilement mettre à jour vos prévisions au fur et à mesure que l'année progresse afin de maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs
- Une équipe d'assistance est à votre disposition pour vous aider lorsque vous êtes bloqué
- C'est une solution qui coûte beaucoup moins cher que de faire appel à un comptable ou à un consultant (voir ci-dessous)
Si ce type de solution vous intéresse, sachez que vous pouvez essayer gratuitement notre logiciel de prévisionnel en vous inscrivant ici.
Faire appel à un expert-comptable ou à un consultant
Une autre solution consiste à confier l'élaboration des prévisions financières de votre coopérative forestière à un tiers.
Comme vous pouvez vous en douter, cette solution sera plus coûteuse que l'utilisation d'un logiciel, car le prix devra couvrir le temps du comptable, le coût de son logiciel et sa marge bénéficiaire.
Le prix peut varier considérablement en fonction de la complexité de votre entreprise. Par expérience, pour une petite entreprise, des prévisions financières simples sur trois ans (comprenant un bilan, un compte de résultat et un tableau des flux de trésorerie) sont proposées à partir d'environ 750€ H.T.
Il convient de garder à l'esprit que cette estimation concerne des prévisions établies de façon ponctuelle. La mise à jour et le suivi de vos prévisions par rapport aux données réelles entraîneront des frais supplémentaires.
Si vous décidez d’externaliser la réalisation de vos prévisions :
- Assurez-vous que le professionnel dispose d'une expérience concrète dans votre secteur d'activité et qu'il soit en mesure de challenger vos hypothèses de manière constructive.
- Évitez les consultants qui utilisent des moyennes sectorielles pour établir les prévisionnels financiers de leurs clients (ces prévisions sont sans intérêt pour une petite entreprise).
Pourquoi ne pas utiliser un tableur tel qu'Excel ou Google Sheets pour établir les prévisions financières de votre coopérative forestière ?
Vous et vos partenaires financiers avez besoin de chiffres fiables. À moins que vous n'ayez étudié la finance ou la comptabilité, élaborer un prévisionnel financier fiable et exempt d’erreurs sur tableur risque de s'avérer compliqué.
La modélisation financière est très technique par nature et nécessite une solide maîtrise des principes comptables pour être réalisée sans erreurs. Cela signifie que la plupart des dirigeants d'entreprise ne sont pas en mesure d'utiliser des tableurs tels qu'Excel ou Google Sheets pour créer des prévisions financières fiables.
De plus, il est aujourd'hui inefficace de créer des prévisions avec Excel :
- Les logiciels ont progressé à tel point que les prévisions peuvent être réalisées beaucoup plus rapidement et avec plus de précision que manuellement sur une feuille de calcul.
- Grâce à l'intelligence artificielle, les logiciels sont capables de détecter les erreurs et d'aider à la prise de décision.
Les tableurs sont des outils polyvalents, mais ils ne sont pas adaptés au reporting. Importer les données comptables de votre coopérative forestière dans Excel pour comparer les données réelles aux prévisions est extrêmement manuel et fastidieux (tout comme l'est la mise à jour des prévisions). Il est beaucoup plus rapide d'utiliser des outils de planification financière spécialisés tels que The Business Plan Shop.
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Nos exemples comprennent à la fois un prévisionnel financier et un business plan rédigé qui présente en détail l'entreprise, l'équipe, la stratégie et les objectifs à moyen terme.
Que vous soyez en phase de lancement ou que vous ayez déjà votre propre coopérative forestière, vous pouvez toujours consulter nos modèles pour trouver des idées sur la modélisation des éléments financiers et sur la rédaction d'un plan d'affaires en vue d’obtenir un financement.
À retenir
- Un prévisionnel financier permet de visualiser la croissance, rentabilité et génération de trésorerie attendues pour votre entreprise sur les années à venir.
- Il est nécessaire de comparer le réel comptable au prévisionnel au fur et à mesure que l'année financière progresse afin de mettre à jour votre prévisionnel et ainsi maintenir de la visibilité sur les flux de trésorerie futurs de votre coopérative forestière.
- Utiliser un logiciel de prévisionnel financier est la façon moderne de créer, suivre et maintenir à jour vos prévisionnels.
Vous voilà arrivé à la fin de notre guide. Nous espérons qu’il vous a aidé à mieux comprendre comment réaliser un prévisionnel financier pour une coopérative forestière. N'hésitez pas à contacter notre équipe si vous avez des questions ou si vous souhaitez partager votre expérience en matière de prévisions financières !
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